Porez na dobit u Nizozemskoj

Nizozemski porez na dobit odnosi se na porez koji bi se trebao plaćati u Nizozemskoj na dobit koju ostvaruju tvrtke. U tom pogledu primjenjuju se brojna pravila, ali općenito govoreći, nizozemska tvrtka mora platiti 19% poreza na dobit. Na nizozemskom se to naziva "vennootschapsbelasting". Ovaj se porez odnosi na svjetsku dobit tvrtke.

Postoji mnogo nizozemskih poreznih propisa koje treba uzeti u obzir ako osnivate tvrtku u Nizozemskoj ili poslujete s tvrtkom u Nizozemskoj. Postoji i mnogo načina za iskorištavanje poreznih subvencija, olakšica i drugih propisa koji smanjuju teret. Izvrstan konzultant može vam u tome pomoći.

Smatra se da porez na dobit utječe na dobit, dok je sustav PDV-a osmišljen za prikupljanje poreza od pojedinaca putem tvrtki. Više informacija o PDV-u pročitajte ovdje.

Nizozemske stope poreza na dobit

Trenutačno nizozemska stopa poreza na dobit iznosi 19%. Ova se stopa primjenjuje na oporezivu dobit do 200.000 eura. Na višak se primjenjuje stopa od 25,8%. Ovaj se prag može proširiti u budućnosti, što znači da će tvrtke moći ostvariti više prihoda uz stopu od 19%. Ako je djelatnost obuhvaćena olakšicom za inovacije (innovation box), može se primijeniti snižena stopa. Ove mjere predložila je nizozemska vlada kako bi potaknula konkurentno porezno okruženje za međunarodna poduzeća.

Ova olakšica za inovacije pruža poreznu olakšicu za promicanje inovativnih istraživanja. Ako se ostvari bilo kakva dobit od inovativnih aktivnosti, ona će biti oporezovana posebnom stopom. Pojedinci, npr. osobe koje obavljaju djelatnost, moraju plaćati poreze na svoju dobit putem vlastitih poreznih prijava. Njihova stopa može biti nešto viša, ali njihovi poslovni troškovi često su niži.

Oporezivanje dobiti

2026: 19% ispod 200.000 €, 25,8% iznad

Izuzeća

Postoje neka izuzeća u pogledu nizozemskog poreza na dobit. Dva najvažnija izuzeća su kapitalni dobici i dividende proizašle iz kvalificiranih podružnica te prihodi koji se pripisuju inozemnom poduzeću. Prvo izuzeće primjenjuje se kada je podružnica aktivna tvrtka.

Ako je to slučaj, nizozemsko matično društvo mora također posjedovati najmanje 5% udjela u takvom društvu. U tom slučaju to je "kvalificirana podružnica", što znači da su kapitalni dobici i dividende iz te podružnice oslobođeni poreza na dobit. Drugo izuzeće je nešto manje komplicirano i ima manje zahtjeva.

Inozemne podružnice

Ako nizozemska tvrtka ostvaruje prihode od inozemne podružnice, ti su prihodi također oslobođeni nizozemskog poreza na dobit. Međutim, ova podružnica mora biti stalna poslovna jedinica ili predstavništvo. To je jedan od razloga zašto je Nizozemska međunarodno poznata kao porezni raj.

Nizozemska je sjedište mnogih holding tvrtki za međunarodne korporacije i sudjeluje u mnogim bilateralnim poreznim ugovorima. Različita izuzeća u poreznim sustavima olakšavaju izbjegavanje plaćanja poreza velikim korporacijama. I iako ova reputacija može biti pomalo upitna, korištenje pogodnosti koje Nizozemska nudi u tom području nije ilegalno.

Najbolji savjeti o nizozemskom porezu na dobit

Ako želite saznati više o nizozemskim porezima na dobit ili njihovim posljedicama za vašu tvrtku, razumno bi bilo konzultirati se s vještim stručnjakom. A ako tražite stručnjaka, morate zapamtiti samo jedno ime: Intercompany Solutions.

Intercompany Solutions nudi butik rješenja i tržišni je lider u visokokvalitetnim korporativnim uslugama i poreznom savjetovanju.

Pružamo sve savjete, smjernice i informacije koje su vam potrebne za osnivanje tvrtke ili korporativne strukture u inozemstvu. Bavimo se pravnim oblikom, ulaganjima, pravnim pitanjima, zahtjevima za vizu i imigracijom, osiguravajući da se sve pravilno riješi. Pomažemo našim klijentima da izbjegnu zamke i razviju svoje poslovanje u inozemstvu. Kontaktirajte nas za više informacija.

Slični postovi:

• Inozemne multinacionalne korporacije i godišnji proračun Nizozemske
• Porezni ugovor između Nizozemske i Rusije otkazan od 1. siječnja 2022.
• 5 najboljih zemalja EU-a prema porezu na dobit
• Nizozemska se protivi poreznim olakšicama za korporacije
• Nizozemska za eliminaciju poreznih oaza

Izvori

• Wet op de vennootschapsbelasting 1969 (wetten.overheid.nl)
• Službene objave - nizozemski službeni vladin glasnik
• OECD - smjernice o transfernim cijenama i međunarodnom oporezivanju
• RVO - Nizozemska agencija za poduzetništvo
• PwC Nizozemska - porezni uvidi i publikacije
• Hoge Raad 2025, ograničenja odbitka kamata (čl. 10a Vpb) (ECLI:NL:HR:2025:1250)
• Hoge Raad 2025, fiskalno jedinstvo i kompenzacija gubitaka (ECLI:NL:HR:2025:1957)
• De Brauw Blackstone Westbroek - pravni uvidi
• Sud pravde EU, slučajevi danskog stvarnog vlasništva o zlouporabi (C-116/16)
• Belastingdienst - stope poreza na dobit (19% do 200.000 EUR i 25,8% iznad)
• Belastingdienst - inovacijski okvir, efektivna stopa od 9% na kvalificiranu dobit