Ugovori o izbjegavanju dvostrukog oporezivanja u Nizozemskoj

Nizozemska je potpisala brojne sporazume o izbjegavanju dvostrukog oporezivanja. Ti bilateralni pakti pružaju poreznu olakšicu, sprječavajući dvostruko oporezivanje prihoda pojedinaca koji potječu i iz Nizozemske i iz druge zemlje.

Nizozemska je potpisala gotovo 100 sporazuma o izbjegavanju dvostrukog oporezivanja. Investitori koji planiraju osnivanje lokalnih tvrtki trebali bi se informirati o prednostima koje ti sporazumi nude, ako se primjenjuju na njihove matične zemlje. Na primjer, Nizozemska je potpisala takve sporazume sa Sjedinjenim Državama, Ujedinjenim Kraljevstvom i Ujedinjenim Arapskim Emiratima.

Naši nizozemski stručnjaci za računovodstvo mogu vam pružiti detaljne informacije o sporazumima o izbjegavanju dvostrukog oporezivanja sklopljenim s vašom matičnom zemljom ili drugim zemljama koje vas zanimaju.

Sporazumi o izbjegavanju dvostrukog oporezivanja

Sporazumi o izbjegavanju dvostrukog oporezivanja definiraju koje zemlje mogu naplaćivati poreze na dohodak ostvaren pod nizozemskom jurisdikcijom. Osobe koje žive izvan Nizozemske, ali ostvaruju dohodak iz nizozemskih izvora, oporezuju se samo jednom na kapital i dohodak, u skladu s odredbama tih sporazuma.

Na taj način, osobe koje ostvaruju dohodak iz Nizozemske, ali žive u inozemstvu, plaćaju manje poreza na dohodak u Nizozemskoj. Naši lokalni porezni stručnjaci mogu vam pružiti više detalja o porezima koje strani rezidenti moraju platiti u Nizozemskoj, uključujući pravilo o 30-postotnom povratu troškova za međunarodne radnike.

Također možete iskoristiti pravilo o izuzeću od sudjelovanja (participation exemption) kako biste izbjegli plaćanje poreza na dividende.

Važnost sporazuma o izbjegavanju dvostrukog oporezivanja za međunarodne investitore u Nizozemskoj

Sporazumi o izbjegavanju dvostrukog oporezivanja korisni su i za pojedince i za tvrtke koje otvaraju podružnice u Nizozemskoj. Ove bilateralne konvencije predviđaju smanjene stope poreza po odbitku na tantijeme i dividende dogovorene između zemalja.

Tvrtke i pojedinci koji borave u zemljama koje još nisu sklopile sporazume o izbjegavanju dvostrukog oporezivanja s Nizozemskom, i dalje mogu iskoristiti Uredbu o dvostrukom oporezivanju, koja u određenoj mjeri smanjuje porezno opterećenje.

Ako su vam potrebne dodatne informacije o nizozemskom poreznom sustavu ili profesionalne usluge revizije i računovodstva u Nizozemskoj, obratite se našim poreznim stručnjacima.

Pogledajte i stranicu porezne uprave o sporazumima o izbjegavanju dvostrukog oporezivanja.

Slični objave:

• Otkazivanje poreznog sporazuma između Nizozemske i Rusije od 1. siječnja 2022.
• Strane multinacionalne korporacije i godišnji proračun Nizozemske
• Direktive za borbu protiv izbjegavanja plaćanja poreza u Nizozemskoj
• Nizozemska za eliminaciju poreznih oaza
• Kako razvijene zemlje naplaćuju poreze na Bitcoin

Izvori

• OECD - transfer pricing and international tax guidance
• Wet op de vennootschapsbelasting 1969 (wetten.overheid.nl)
• AFM - Dutch Authority for the Financial Markets
• Officiele bekendmakingen - Dutch official government gazette
• PwC Netherlands - tax insights and publications
• Hoge Raad 2025, interest deduction limits (art. 10a Vpb) (ECLI:NL:HR:2025:1250)
• Hoge Raad 2025, fiscal unity and loss set-off (ECLI:NL:HR:2025:1957)
• De Brauw Blackstone Westbroek - legal insights
• Court of Justice EU, the Danish beneficial ownership cases on abuse (C-116/16)
• Belastingdienst - participation exemption (deelnemingsvrijstelling)