Холандската кредитна система

Холандската кредитна система може да бъде дефинирана широко като взаимоотношения между лица (юридически или физически), които предоставят заеми, и лица, които ги получават. Следователно системата работи с кредити, предоставяни както от небанкови, така и от банкови институции за ползване от юридически или физически лица.

Страни, участващи в кредитни сделки

Кредитните сделки се осъществяват между кредитор (лицето, предоставящо кредита) и длъжник (лицето, ползващо кредита). Обикновено кредитът е парична сума, която трябва да бъде върната в определен период от време, включително лихва, т.е. ползата (печалбата), която кредиторът получава за отпускане на пари на длъжника, използвайки заема. Кредиторите имат право на вземане върху заемите и могат да изискват връщането им, включително лихва, съгласно разпоредбите на техните споразумения с длъжниците. Длъжникът носи задължението да изплати заема и лихвата в определен срок, посочен в споразумението.

Видове заеми в Нидерландия

Личен заем (PL) е вид кредит в холандската кредитна система, при който сумата, лихвеният процент и срокът на заема са посочени в споразумение между банкова институция и длъжник. Следователно личните заеми имат фиксирани месечни вноски, състоящи се от главница и лихва.

Холандските револвиращи кредити имат лимит, показващ максималната възможна сума, достъпна като заем за длъжника. Лихвата и главницата се превеждат ежемесечно. В повечето случаи те се изчисляват като фиксиран процент спрямо лимита.

Холандските собственици на недвижими имоти могат да използват данъчни кредити за имоти въз основа на оценката на стоките. Стойностите на имотите (WOZ стойности), определени от общините, установяват сумите, които могат да бъдат отпуснати като данъчни кредити за имоти. Такива кредити обикновено се характеризират с рязко увеличение на лихвените проценти.

Бизнес заеми за финансиране се сключват между холандски банкови институции и юридически лица. Postbank, Rabobank, ING и ABN AMRO са най-популярните банки, предлагащи такива заеми. Бизнес заемите обикновено се сключват от дружество с ограничена отговорност, като например BV дружество. В такива случаи дружеството е отговорно за погасяването на заема, а не директорът на BV. Прочетете повече за отговорността на директорите.

Доставчиковите кредити са най-често използваните кредити за целите на финансиране на бизнеси. Доставчиците предоставят кредити като плащания за месеци или години. Тези кредити имат предимството да не компрометират ликвидността на компаниите.

При подчинени заеми кредиторите са подчинени в случай на фалит на длъжника, т.е. те са последни в реда на приоритет. Такава субординация трябва да бъде договорена в договор.

Кредитни договори

Холандската агенция за кредитна регистрация (BKR) е значима институция в рамките на националната кредитна система. Тя съхранява важна информация по отношение на всички длъжници, кредитори и кредити в страната чрез Базата данни за кредитна регистрация (CKI).

BKR получава всички детайли, предоставени в кредитните договори: сума на кредита, дата на сключване, планиран месец за пълно погасяване, действителен месец на пълно погасяване, вид на кредита, подробности за погасяване, лична информация на длъжника (име, дата на раждане, местожителство, адрес, лични идентификационни данни) и данни на кредитната институция.

Ако желаете да научите повече за холандската кредитна система, наличните видове заеми и критериите за допустимост, моля, обадете се на нашите бизнес консултанти.

Подобни публикации:

• Чуждестранни мултинационални корпорации и годишния бюджет на Нидерландия
• Искате ли да правите иновации в сектора на зелената енергия или чистите технологии? Започнете своя бизнес в Нидерландия
• Данъчен договор денонсиран между Нидерландия и Русия от 1 януари 2022 г.
• Как развитите страни събират данъци върху Биткойн
• Предизвикателствата пред стартиращите предприемачи

Източници

• AFM - Dutch Authority for the Financial Markets
• De Nederlandsche Bank (DNB)
• OECD - transfer pricing and international tax guidance
• Wet op de vennootschapsbelasting 1969 (wetten.overheid.nl)
• PwC Netherlands - tax insights and publications
• Hoge Raad 2021, director liability for breach of the bookkeeping duty (ECLI:NL:HR:2021:1099)
• Hoge Raad 2024, scope of discharge and art. 2:9 DCC director liability (ECLI:NL:HR:2024:681)
• Burgerlijk Wetboek Boek 2 (wetten.overheid.nl)
• PwC Worldwide Tax Summaries - Netherlands
• Court of Justice EU, Polbud on cross-border conversion of companies (C-106/16)
• Belastingdienst - corporate income tax rates (19% up to EUR 200,000 and 25.8% above)