Данъчно облагане в Холандия

Холандското правителство получава по-голямата част от приходите си чрез данъчно облагане. Министерството на финансите прилага националното законодателство в областта на данъците, а Belastingdienst се занимава с фактическото му изпълнение. Трябва да плащате данъци, ако генерирате доходи, докато пребивавате в Холандия.

Кратка история на данъчното облагане в Холандия

Холандците започват да плащат данъци преди векове. През 1800 г. правителството осигурява приходите си чрез облагане на незаменими стоки като сапун, дърва за огрев, сол, месо, зърно, вино, въглища, вълна и торф. Тогава всички хора са облагани еднакво, независимо от действителните им доходи.

През 1806 г. тогавашният финансов министър Александър Гогел въвежда обща система за данъчно облагане. Данъкът върху доходите, или „inkomstenbelasting“, е приет едва през 1914 г. Целта му е да облага всички пропорционално на техния доход, следвайки принципа: „Колкото повече печелиш, толкова повече плащаш.“

Двадесет години по-късно, през 1934 г., е въведен данък върху продажбите (omzetbelasting). През 1968 г. той е заменен от данъка върху добавената стойност върху продажбите. През 1964 г. правителството приема данъка върху заплатите, или „loonbelasting“.

The Belastingdienst (Холандската данъчна служба)

Холандската служба за събиране на данъци и мита се нарича Belastingdienst и е в рамките на структурата на Министерството на финансите. Отговорностите ѝ включват:

• износ, внос и транзит на стоки;
• разкриване на измами (икономически, фискални и финансови);
• налагане и събиране на данъци;
• изплащане на свързани с доходите обезщетения за здравеопазване, наем и грижи за деца.

Данъчната система в Холандия

Какви общи видове данъци ще срещнете, докато работите и живеете в Холандия? Задължително ли е да подавате годишна данъчна декларация за данък върху доходите? Тази статия ще ви даде необходимата информация за данъчната система в страната.

Холандски данъчни съветници

Не е лесно да изчислите данъците си. Това важи дори за по-голямата част от холандските граждани, а данъчните изисквания могат да бъдат особено объркващи за чужденците. Данъчната служба признава тези трудности в собствения си лозунг: „Няма как да го направим приятно, но с нас е по-лесно.“

В случай че имате нужда от помощ при изчисляването на данъците си и подаването на необходимите документи, моля, не се колебайте да се свържете с нашите съветници. Те с удоволствие ще ви помогнат.

30% правило за възстановяване

Мигранти с висока професионална квалификация, които работят в Холандия, могат да отговарят на условията за 30% данъчно облекчение. Проверете дали отговаряте на критериите за правилото за възстановяване в тази статия.

Подобни публикации:

• Чуждестранни мултинационални корпорации и годишният бюджет на Нидерландия
• Директиви за борба с избягването на данъци в Холандия
• Данъчен договор денонсиран между Нидерландия и Русия от 1 януари 2022 г.
• Как развитите страни събират данъци върху биткойн
• Значителни изменения в законодателството на Холандия през 2019 г.

Източници

• European Commission - taxation and customs union
• RVO - Netherlands Enterprise Agency
• AFM - Dutch Authority for the Financial Markets
• OECD - transfer pricing and international tax guidance
• PwC Netherlands - tax insights and publications
• Hoge Raad 2025, box 3 and the Restoration of Rights Act (ECLI:NL:HR:2025:1475)
• Hoge Raad 2025, box 3 actual return (ECLI:NL:HR:2025:380)
• Wet inkomstenbelasting 2001 (wetten.overheid.nl)
• PwC Worldwide Tax Summaries - Netherlands
• Court of Justice EU, the Danish beneficial ownership cases on abuse (C-116/16)
• Belastingdienst - calculating payroll taxes