Данъчно облагане на холандски клонове

В Нидерландия, местните компании и клонове са обект на същия общ данъчен режим в съответствие с националното законодателство. И все пак, съществуват особени разлики, тъй като клоновете не са задължени да покриват определени данъци, изисквани за други бизнес субекти. В случай че притежавате нидерландски клон, нашите местни администратори могат да проверят кои данъчни задължения са приложими във Вашата ситуация.

Нидерландски данъчен режим за клонове

Данъчните регулации в Холандия предвиждат еднакво данъчно облагане на клонове и компании по отношение на ставките за генерирани печалби. Следователно, ако притежавате чуждестранна компания и решите да откриете нидерландски клон, данъкът, който ще трябва да преведете, ще бъде 19% за печалба под 200 000 евро и 25,8% за сумата, надвишаваща този праг през 2026 г.

Националното правителство предоставя стимули за международни инвеститори, откриващи клонове в Холандия. Те не подлежат на данък при източника, докато местните компании плащат 15% данък при източника. Възможно е също така да получите яснота по въпроса и да получите предварително данъчно становище от властите.

Нашите нидерландски финансови администратори могат да Ви дадат повече информация относно данъчното облагане на клонове в Нидерландия. Моля, не се колебайте да се свържете с тях с всякакви въпроси по този въпрос.

Данъчни задължения на клоновете в Нидерландия

За разлика от представителните офиси, клоновете позволяват на международните инвеститори да извършват бизнес операции в Холандия. Следователно, клоновете трябва да бъдат регистрирани в Търговската камара и в Данъчната служба. Те не подлежат на данък за регистрация на капитал, дори ако получават вноски в капитала си.

В Холандия, ставките на данъка върху добавената стойност и данъка върху заплатите за клоновете са идентични с тези, прилагани за местните компании. Сумите варират в зависимост от обхвата и обема на търговските дейности. Наемането на служители и техният действителен брой може да бъде свързано със специфични данъчни задължения.

Имате ли въпроси относно данъчните разпоредби, приложими към нидерландския клон на Вашата компания, или относно размера на данъците на служителите, които ще трябва да покриете? Моля, не се колебайте да се свържете с нашите нидерландски счетоводни специалисти.

Подобни публикации:

• Данъчно споразумение между Нидерландия и Русия денонсирано от 1 януари 2022 г.
• Чуждестранни мултинационални корпорации и годишния бюджет на Нидерландия
• Как развитите държави събират данъци върху Биткойн
• Директиви за борба с избягването на данъци в Холандия
• Броят на британските компании, идващи в Нидерландия, непрекъснато нараства

Източници

• OECD - transfer pricing and international tax guidance
• Wet op de vennootschapsbelasting 1969 (wetten.overheid.nl)
• AFM - Dutch Authority for the Financial Markets
• Officiele bekendmakingen - Dutch official government gazette
• PwC Netherlands - tax insights and publications
• Hoge Raad 2025, dissolution of an employment contract (ECLI:NL:HR:2025:1171)
• Hoge Raad 2022, dismissal on economic grounds (ECLI:NL:HR:2022:276)
• Burgerlijk Wetboek Boek 7, employment law (wetten.overheid.nl)
• De Brauw Blackstone Westbroek - legal insights
• Court of Justice EU, CCOO on recording working time (C-55/18)
• Belastingdienst - corporate income tax rates (19% up to EUR 200,000 and 25.8% above)
• Belastingdienst - VAT tariffs in the Netherlands (21%, 9% and 0%)