Данъчни облекчения за нови бизнеси в Нидерландия

Предлагате ли нови иновативни продукти, базирани на собствена научноизследователска и развойна дейност? Тогава може да отговаряте на условията за Innovation Box. Innovation Box намалява корпоративния данък върху печалбите от иновативни дейности. От 2018 г. се прилага ефективна данъчна ставка от 7% вместо максималната ставка от 25%. Данъчните власти прилагат Innovation Box.

Ако искате да ползвате Innovation Box, ще трябва да подадете декларация за научноизследователска и развойна дейност, а в някои случаи и патент. Тази схема е интересна само за компании, които подлежат на корпоративен данък, като например частни дружества с ограничена отговорност. Свържете се с ICS за повече информация относно потенциалните ползи от Innovation Box.

Приспадане при малки инвестиции (Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek или KIA)

Инвестирате ли в бизнес активи? Тогава можете да приспаднете сума от печалбата с приспадане при инвестиция. Тогава отговаряте на условията за приспадане при малки инвестиции (KIA). Размерът на KIA зависи от инвестираната сума.

Кой отговаря на условията?

Може да отговаряте на условията, ако вашата компания е регистрирана в Нидерландия и сте задължени да плащате данък върху доходите или корпоративен данък;

Вие инвестирате в бизнес ресурси за вашата компания.

В рамките на 1 година инвестирате определена сума в нови или втора употреба бизнес активи. В таблицата на данъчните власти ще намерите процентите за приспадане при инвестиция.

Допълнение при дезинвестиция

Продавате ли или дарявате ли активите си в рамките на 5 години от инвестицията си? И общата стойност ли е повече от 2 300 евро? Ако е така, трябва да върнете част от приспадането чрез допълнението при дезинвестиция.

Как можете да кандидатствате?

Можете да приложите приспадането при малки инвестиции към вашата данъчна декларация за данък върху доходите или корпоративен данък.

Приспадане при инвестиции в енергия (EIA)

Ако инвестирате в определени енергоспестяващи активи и устойчива енергия, можете да приспаднете част от инвестиционните разходи от вашата облагаема печалба чрез схемата EIA. Това означава, че плащате по-малко данък върху доходите или корпоративен данък. Свържете се с данъчните специалисти в ICS, за да разберете дали отговаряте на условията за това.

Инвестиции в опазване на околната среда

Понякога е възможно да се възползвате, когато правите инвестиции за ограничаване на щетите върху околната среда. Инвестициите, които са включени в Списъка за опазване на околната среда, предоставят допълнителен елемент за приспадане към Приспадането за инвестиции в опазване на околната среда (MIA) или можете да отпишете ускорено (произволно амортизиране на инвестиции в опазване на околната среда (Vamil)). Това намалява вашия данък върху доходите или корпоративен данък. Схемата MIA / Vamil се прилага, наред с други неща, за мерки за опазване на околната среда в индустрията, селското стопанство и транспорта.

Подобни публикации:

• Чуждестранни мултинационални корпорации и годишния бюджет на Нидерландия
• 5-те най-добри държави от ЕС за корпоративен данък
• Нидерландия заема позиция срещу данъчните облекчения за корпорации
• Нидерландско законодателство, свързано с чуждестранни инвестиции
• Искате ли да правите иновации в сектора на зелената енергия или чистите технологии? Започнете бизнеса си в Нидерландия

Източници

• Wet op de vennootschapsbelasting 1969 (wetten.overheid.nl)
• Officiele bekendmakingen - Dutch official government gazette
• Business.gov.nl - the innovation box
• PwC Netherlands - tax insights and publications
• Hoge Raad 2025, interest deduction limits (art. 10a Vpb) (ECLI:NL:HR:2025:1250)
• Hoge Raad 2025, fiscal unity and loss set-off (ECLI:NL:HR:2025:1957)
• PwC Worldwide Tax Summaries - Netherlands
• Court of Justice EU, the Danish beneficial ownership cases on abuse (C-116/16)
• Belastingdienst - corporate income tax rates (19% up to EUR 200,000 and 25.8% above)
• Belastingdienst - innovation box, 9% effective rate on qualifying profit