Услуга – Корпоративно съответствие

Ако се стремите да създадете холандски бизнес, ще трябва да се информирате за определени задължения за съответствие. Всяко предприятие или корпорация, която ще извършва дейност в Нидерландия, трябва да се регистрира официално в Холандската търговска камара (Dutch Chamber of Commerce), а впоследствие и в Холандските данъчни власти (Dutch Tax Authorities). Това се дължи на националните данъчни цели и съответното задължение за отчитане и подаване на данъци, както и на няколко платежни задължения. На практика това води до задължение за холандски данък върху доходите, корпоративен данък върху доходите и данък върху добавената стойност (Dutch BTW). В някои случаи може да бъде начислен и данък при източника върху дивиденти и данък при източника върху лихви. За да може да се спазват тези закони и разпоредби, една стабилна и коректна програма или стратегия за корпоративно съответствие се счита за съществена за всеки успешен холандски бизнес.

Защо корпоративното съответствие е важно?

Корпоративното съответствие означава, че спазвате законите на определена държава, в която създавате бизнеса си. Например, всеки холандски бизнес има законово задължение да поддържа коректна администрация. Ще трябва да съхранявате всички административни файлове за минимум седем години, което може да се направи както физически, така и дигитално. Ако не спазвате тези закони и разпоредби, можете да очаквате контрамерки като глоби и санкции. В много екстремни ситуации можете да бъдете изправени и пред наказателно преследване, свързано с избягване на данъци и/или присвояване. Освен това, ако не поддържате коректна администрация или отказвате да подавате данъчни декларации, Холандските данъчни власти могат да обърнат тежестта на доказване относно начисляването на данъци. Така организацията ще изчисли вашите данъци въз основа на информацията, с която разполага. Intercompany Solutions може да ви помогне с поддържането на солидна администрация, вашите данъчни декларации и всичко останало, свързано с корпоративното съответствие. По този начин избягвате да се озовете в несигурна ситуация.

Данъчно облагане в Нидерландия

Като цяло, Нидерландия се възприема като държава с много ефективна и ефикасна данъчна служба. Самата държава е силно регулирана, с модерна ИТ инфраструктура, която допълва държавните дела. Спазването на националните данъчни закони е сравнително лесно, тъй като законите и разпоредбите са ясни и лесни за разбиране. Това прави възможно за всяка корпорация и холандски бизнес да спазва тези условия, ако реши да го направи. Ще обясним повече за данъчното съответствие на тази страница, което ще ви даде възможност да решите дали съответствието е възможност за вашата (бъдеща) компания.

Каква е дефиницията на корпоративно съответствие?

Съответствието, като цяло, се отнася до методите, които една компания или корпорация може да използва, за да гарантира, че спазва всички приложими закони и разпоредби по отношение на бизнеса си в определена държава. То също така говори за начините, по които една компания следва собствената си вътрешна структура за съответствие. Действителната дефиниция на съответствие се отнася до действието за спазване на съществуващи правила и/или стандарти. В света на бизнеса това основно означава, че имате въведени процеси, които гарантират, че вашият бизнес и всички негови служители спазват всички стандарти, закони, етични практики и разпоредби, които се прилагат за вашата компания и, като цяло, за цялата индустрия, в която оперирате.

Каква е основната цел на корпоративното съответствие?

Някой би повярвал, че корпоративното съответствие е само за спазване на закона на дадена страна, но всъщност то отива малко по-далеч. В едно скорошно проучване се показа, че почти 70% от всички компании и организации заявяват, че определени усилия за съответствие могат да помогнат за намаляване на проблеми като:

Правни разходи
Регулаторни проблеми
Общото време за разрешаване на административни задачи и глоби

Следователно съответствието не е само за спазване на настоящите закони. То е и предпазна мярка за предотвратяване на ненужни последици, когато една компания не спазва действащите закони и разпоредби (по случайност). Затова може да се каже, че съответствието е и за превенция, за разлика от простото спазване на закона. Солидна стратегия за съответствие ефективно ще избегне всякакви проблеми, което ще ви улесни да правите бизнес в Нидерландия гладко и без усилия.

Разликата между външно и вътрешно съответствие

Когато говорим за данъчно съответствие, имаме предвид външни условия, които трябва да бъдат изпълнени. Но всяка компания може да има и вътрешна стратегия или структура за съответствие. По същество почти всички предприятия се сблъскват със смес от вътрешно и външно (регулаторно) съответствие. Вътрешното съответствие е насочено повече към поддържане на определено ниво на качество или бизнес стандарт, който искате вашият бизнес да постигне. Корпоративното съответствие е насочено към намаляване на рисковете за съответствие с помощта на функции за съответствие. Рискът за съответствие е по същество всичко, което може да застраши вашия бизнес.

5 вида функции за съответствие

Корпоративното съответствие е насочено към предотвратяване и намаляване на определени бизнес рискове. Те могат да бъдат идентифицирани в 5 отделни функции за съответствие:

1. Идентифициране на рискове

Първият и най-важен фокус на корпоративното съответствие е идентифицирането на потенциални заплахи и рискове за вашата компания. В идеалния случай, преди те дори да се случат. Ако вашата програма за съответствие е добре обмислена, ще можете да идентифицирате всички проблеми със съответствието, преди те да се случат, и да ги разрешите, преди да се случи нещо. Много прост пример: получили сте писмо от Холандските данъчни власти, в което се посочва, че годишната ви данъчна декларация е закъсняла. Идентифицирането на този риск ще ви подтикне да подадете данъчната декларация.

2. Предотвратяване на рискове

След като можете да идентифицирате рисковете, можете да предприемете превантивни мерки, за да предотвратите потенциални проблеми. Това може да се постигне чрез прилагане на определени контролни механизми за защита на вашата компания от идентифицируеми рискове. Много прост пример: определяне на краен срок всеки път, когато трябва да подадете данъчна декларация. Това ще ви позволи да подавате данъчните си декларации навреме, така че да не получавате никакви напомняния в бъдеще.

3. Мониторинг на рискове

За да се учите от минали грешки и да работите по-ефективно, вашата програма за корпоративно съответствие трябва да включва и мониторинг на рисковете. Чрез проследяване, анализиране и мониторинг на потенциални рискове можете да тествате дали настоящата ви програма е ефективна. Мониторингът на рисковете също така ви позволява да тествате дали стъпките за идентифициране и предотвратяване на рискове работят добре. Много прост пример: след 3 глоби решавате да наемете трета страна, която да ви наблюдава и помага с данъчните ви задължения.

4. Разрешаване на рискове

След като сте наясно с потенциалните рискове, е много важно да приложите стратегии за тяхното разрешаване, ако възникнат. Дори най-добрата стратегия все пак може да остави място за „промъкване“ на риск, затова е важно да знаете как да се справяте с рисковете. Много прост пример: въведено е ново законодателство, което ви принуждава да промените начина, по който управлявате администрацията си. Това ви подтиква да промените стратегията си за съответствие.

5. Съвети относно потенциални рискове

Ако не сте добре запознати с регулациите за съответствие, силно ви съветваме да потърсите помощ от трета страна като Intercompany Solutions. Можем да разгледаме вашия бизнес и цялостна ситуация, за да ви предоставим персонализирани съвети относно най-подходящата стратегия за корпоративно съответствие. Ако искате вашият отдел за съответствие да работи гладко, трябва да използвате всичките пет функции за съответствие. Те работят заедно, за да осигурят възможно най-малко рискове за вашия бизнес.

Преглед на холандските данъци

В Нидерландия има няколко официални данъка, които се прилагат както за физически лица, така и за корпоративни субекти. Тези холандски данъци се състоят също от преки и косвени данъци. Преките данъци са данъци като данъка върху доходите, който плащате директно на Холандските данъчни власти. Косвените данъци са данъци като акцизи и данък върху моторни превозни средства.

Преки данъци

Когато плащате данъците си директно на Холандските данъчни власти, тогава те се считат за преки данъци. Плащате преки данъци върху дохода, печалбата и капитала си. Холандските преки данъци са следните:

Данък върху доходите
Данък върху заплатите
Корпоративен данък
Данък върху дивидентите
Данък върху наследството
Данък върху подаръците
Данък върху хазарта
Данък върху капиталовите печалби

Косвени данъци

Когато не вие плащате данъци директно на Холандските данъчни власти, а някой друг, те се наричат косвени данъци. Например, данъци, които са включени в цените и тарифите на продукти и услуги. Поради тази причина косвените данъци се наричат още данъци, увеличаващи разходите, като например данъците, налагани върху продукти като алкохол и гориво. Холандските косвени данъци са следните:

Данък върху продажбите (VAT)
Акцизи
Данъци върху леки автомобили и мотоциклети (bpm)
Данък върху моторни превозни средства (mrb)
Данък върху тежки моторни превозни средства (bzm)
Данък върху прехвърлянето
Застрахователен данък
Данък върху наемите
Банков данък
Екологичен данък
Вносни мита
Експортна декларация [1]

Как това ви засяга, когато притежавате холандски бизнес?

Ако притежавате компания в Нидерландия, се предполага, че имате доходи или богатство от холандски източници. Следователно се предполага, че сте отговорни за няколко данъка. Най-простите данъци са холандският данък върху доходите и BTW (VAT), но както обяснихме по-горе, има и други данъци, които трябва да вземете предвид.

Холандските данъчни власти обикновено имат достъп до всякакви лични данни чрез различни държавни органи, но всеки собственик на компания все още е единствено отговорен за подаването на коректна годишна и тримесечна данъчна декларация. Ако искате да сте сигурни, че това е направено правилно, ви съветваме да потърсите специализирана трета страна, на която можете безопасно да възложите данъчните си задължения. Intercompany Solutions има дългогодишен опит с услуги като:

Съвети относно холандските данъци
Поддържане на коректна администрация
Подаване на всички периодични данъчни декларации
Подпомагане на собственици на бизнес с тяхната програма за съответствие
Откриване на банкови сметки
Регистрация в Холандската данъчна служба

Имайте предвид, че всички корпорации, които подлежат на холандско данъчно облагане, са длъжни да спазват много специфични правила и разпоредби. Това е пряко свързано и с вашата страна на произход и всякакви възможни данъчни спогодби, които съществуват между вашата родна страна и Нидерландия. Нашите финансови консултанти могат да ви помогнат с всеки въпрос, проблем или запитване, които може да имате относно темата. Те се занимават със сложни данъчни въпроси и въпроси за съответствие ежедневно и по този начин могат да ви информират правилно и съществено. Моля, не се колебайте да се свържете с нас по всяко време за съвет или ясна оферта.

[1] https://www.rijksoverheid.nl/onderwerpen/belasting-betalen/overzicht-rijksbelastingen

Formation time	Dutch BV formation completed in 3 to 5 business days
Process	Fully remote setup with step-by-step guidance
Compliance	Expert support for registration, VAT and compliance
Aftercare	Accounting, tax and legal support included
One partner	All of the above through one trusted formation partner