Новите крипто регулации в Нидерландия

Холандия въведе нови крипто регулации в краткосрочен план за всички борси и попечители на портфейли. Новият закон регулира компании, които търгуват с криптовалути и доставчици на портфейли. Съгласно новия закон тези компании ще трябва да подадат уведомление до централната банка, в което да заявят, че извършват тези дейности.

Забележка: Това не е „крипто лиценз“, а „изискване за регистрация“.

Борсите са всички компании за търговия с виртуални валути, брокерски фирми и посредници, които купуват и/или продават криптовалути на клиенти. Като Bitstamp, Kraken, Bitonic и други подобни борси.

Доставчиците на портфейли са тези, които могат да съхраняват, прехвърлят или управляват средствата на клиентите, това е приложимо само ако държите частните ключове на клиентите. (Частните ключове са код, който дава на притежателя пълен достъп и собственост върху криптовалутата).

Регулаторна ситуация в Нидерландия преди 21 ноември 2020 г.

Преди новото правило да влезе в сила на 21 ноември 2020 г., крипто борсите и доставчиците на портфейли в Нидерландия не изискваха никаква регистрация или лицензиране от централната банка.

Въпреки че все още беше силно препоръчително и необходимо да се следват добре структурирани практики за „опознай своя клиент“ (KYC) и борба с изпирането на пари (AML) като брокер, за да купувате или продавате криптовалута. Едва наскоро това стана официално изискване в Нидерландия.

Какво означава регулацията за практическия процес на включване?

Попечителите на портфейли и компаниите за търговия с виртуални валути трябва да идентифицират своите клиенти и да управляват риска от изпиране на пари, като наблюдават и докладват подозрителни транзакции.

Процесът на идентификация на клиента ще бъде сравним с това, което някои регулирани западни крипто борси вече изискват от своите клиенти: копие на паспорт, селфи с паспорт, доказателство за адрес, някои декларации или доказателство за произхода на доходите ви, както и да декларирате какъв тип транзакции ще имате и по каква причина. В зависимост от лимитите, които искате да отключите. Може да бъде изготвено практическо ръководство за това.

Някои борси решават това, като използват нови дигитални решения за включване, за да могат бързо да приемат клиенти. Клиентите могат да бъдат идентифицирани чрез видеоконференция на живо, при която паспортът се проверява от служител по съответствието и се сравнява с лицето, което го държи. Така се потвърждава самоличността на клиента. За по-високи лимити на търговия може да бъдат поискани допълнителни документи.

Някои борси изискват клиентът да качи документи, докато те бъдат проверени от служител по съответствието. По време на определени натоварени периоди на крипто пазара, времето за включване може да отнеме до 2 седмици за някои борси.

Кратко резюме на изискванията, предложени за регистрация в Холандската централна банка:

• Попълване на формуляр за уведомление за дейността ви
• Изпращане на всички правни документи на компанията, идентификационни данни и автобиографии на собствениците
• Изпращане на бизнес план и наръчник за съответствие
• Наличие на мениджъри / директори с доказана почтеност и пригодност
• Наличие на прозрачна фирмена структура
• Регулаторният орган ще наблюдава и тества почтеността и може да спре регистрацията

За пълния списък, моля, консултирайте се с този документ, страници 19-20 за кратък списък.

Изисквания за съответствие (поне):

• Наличие на процедура за съответствие за идентификация и мониторинг на клиенти
• Докладване на необичайни транзакции
• Служителите по съответствие да преминават ежегодно обучение
• Изготвяне на базиран на индустрията рисков профил за идентифициране на клиенти и транзакции с по-висок риск
• Идентифициране на клиенти и гарантиране на законния произход на техните средства

Процесът е относително прост и би трябвало да има висок процент на успех, в случай че всички документи и файлове бъдат предоставени правилно.

Холандската централна банка е предоставила формуляр за кандидатстване за регистрация, както и индикация за таксите за регистрация – 5000 евро за нова компания.

Централната банка ще таксува общите разходи за надзор на цялата приложима крипто индустрия в Нидерландия. Действителните разходи ще се основават на процент от вашия оборот. В този случай Централната банка може да бъде оприличена на финансов регулатор като Комисията по ценни книжа и борси (SEC).

Най-голямата критика от страна на крипто индустрията е, че настоящото предложение вероятно ще работи в полза на по-големите борси и в ущърб на по-малките борси. По-малките борси може да не успеят да се справят с всички допълнителни разходи за регистрация и съответствие.

Често задавани въпроси относно крипто регистрацията

1. Какво ще стане, ако отворя крипто компания, която не е търговска или борсова фирма? Ако не търгувате, не обменяте криптовалута срещу (фиатни) пари или не държите клиентски средства, вероятно не сте регулирани.
2. Какъв е срокът за регистрация в Холандската централна банка, ако искам да стартирам борса или крипто брокер в Нидерландия?

Не можем да предвидим времето за обработка от правителствения орган. Но като цяло целият процес може да отнеме между 6 и 12 месеца. 3. Ако имам компания като Shapeshift или децентрализирана борса, трябва ли да бъда регулиран?

Понастоящем няма изискване за регулация, ако търгувате само виртуални валути срещу виртуални валути. (Холандска централна банка Линк) 4. Имате ли опит с тези искания?

Тъй като Intercompany Solutions специализира в корпоративното право, ние си сътрудничим със специализирана адвокатска кантора за заявленията за крипто лицензи. Нашата фирма може да съдейства по всички въпроси до момента на подаване на заявлението, като: учредяване на фирмата, съвети относно документацията и помощ с изискванията за съответствие и счетоводство.

Как Intercompany Solutions може да помогне на вашата крипто компания?

Имаме дългогодишен опит в криптовалутната индустрия и сме съветвали и подпомагали (големи) чуждестранни крипто фирми при създаването на криптовалутна компания в Нидерландия. Можем да ви помогнем с всички практически процедури и регулаторна информация, за да направите вашия крипто бизнес в Нидерландия успешен.

Можем да ви помогнем и с:

1. Учредяване на дружеството и всички изисквания
2. Кандидатстване за крипто лиценз (Тази част се обработва от специализирана партньорска фирма по финансово право).
3. Съдействие при изготвяне на политики за съответствие и AML, както се изисква за крипто лиценза
4. Съдействие при изготвяне и организиране на вътрешна документация, бизнес план и изисквания за регистрация
5. Предоставяне на консултация от един от нашите финансови адвокати

Други източници:

1. Виртуална валута и пета директива за борба с изпирането на пари Линк

2. Законът влезе в сила на 10 ноември 2020 г. Линк

3. MICA влезе в сила през юни 2023 г. Линк

Подобни публикации:

• Могат ли данъчните власти да идентифицират собствениците на криптовалути?
• Как развитите страни събират данъци върху биткойн
• Чуждестранни мултинационални корпорации и годишният бюджет на Нидерландия
• Данъчно споразумение между Нидерландия и Русия е денонсирано от 1 януари 2022 г.
• Искате ли да правите иновации в сектора на зелената енергия или чистите технологии? Започнете бизнеса си в Нидерландия

Източници

• AFM – Холандски орган за финансовите пазари
• De Nederlandsche Bank (DNB)
• OECD – трансферно ценообразуване и международни данъчни насоки
• Wet inkomstenbelasting 2001 (wetten.overheid.nl)
• PwC Netherlands – данъчни прозрения и публикации
• Hoge Raad 2025, крипто активи в box 3 (ECLI:NL:HR:2025:683)
• Hoge Raad 2021, търговия и добив на биткойн за ДДС (ECLI:NL:HR:2021:294)
• De Brauw Blackstone Westbroek – правни прозрения
• Съд на ЕС, Hedqvist относно обмена на биткойни и ДДС (C-264/14)
• Belastingdienst – ставки на корпоративния данък (19% до 200 000 EUR и 25,8% над)