Важни промени в данъците, свързани с бизнеса в Нидерланди...

Intercompany Solutions е предимно фирма, която помага на чужденци да установят бизнес присъствие в Нидерландия, но ние предлагаме и голямо разнообразие от допълнителни услуги. Една от тези услуги е поемането на всички ваши данъчни нужди, като подаване на данъчни декларации, гарантиране, че спазвате всички приложими нидерландски данъчни закони и разпоредби, и като цяло ви помагаме с всякакви въпроси, свързани с данъците. Ако притежавате компания в Нидерландия, обикновено ще трябва да плащате данъци тук. Има някои условия, които ви помагат да разберете дали трябва да плащате данъци тук, но ако вашият бизнес е официално регистриран чрез Нидерландската търговска камара (KvK), това винаги е така.

През следващата година ще има някои данъчни промени, които ще засегнат всички нидерландски бизнеси. Няма значение дали те са собственост на местни жители или чужденци; те се отнасят за всеки, който има бизнес в Нидерландия. В тази статия ще обясним подробно какви са тези промени и как ще можете да се съобразите с тях. Ако някога се чувствате несигурни относно най-добрия начин за справяне с данъците или данъчните промени, силно ви препоръчваме да се свържете с нас за професионален съвет. Можем също така да поемем целия процес по учредяване на фирма за вас. Нашите услуги са съобразени с вашите нужди, така че можете да бъдете сигурни, че всичко е правилно обгрижено, когато ни наемете. Искате ли да научите повече за нашите услуги и експертиза? Тогава винаги се чувствайте свободни да се свържете с нас за личен съвет и информация.

Заявете безплатна консултация

Резюме: Най-значимата промяна през 2026 г. е рязкото намаляване на приспадането за самонаети лица (zelfstandigenaftrek), което пада от €2,470 на €1,200. Докато освобождаването от данък върху печалбата за МСП (MKB-winstvrijstelling) остава стабилно на 12.7%, новите данъчни групи в Box 1 и актуализираните фиктивни доходи в Box 3 ще променят нетната печалба за мнозина. Освен това, нова ставка на ДДС от 21% заменя ставката от 9% за краткосрочни настанявания (хотели/ваканционни къщи), което значително засяга сектора на хотелиерството.

Данъчна категория	Статус за 2025 г.	Промяна за 2026 г.
Приспадане за самонаети лица	€2,470	€1,200 (Намаление с >50%)
Освобождаване от данък върху печалбата за МСП	12.7%	12.7% (Остава стабилно)
Данък върху доходите (Box 1)	2 групи	3 групи (35.75% / 37.56% / 49.50%)
ДДС за хотели/настаняване	9%	21% (Отмяна на намалената ставка)
Електрически служебни автомобили	16% / 17%	18% Добавка (Bijtelling)

calculator-385506_1280

Защо 2026 г. е важна за предприемачите

Всяка година нидерландското правителство представя новите си данъчни планове на т.нар. „Prinsjesdag“ (което приблизително се превежда като „Ден на бюджета“), и за предприемачите тези планове могат тихо да променят начина, по който работи бизнесът. Предложенията за 2026 г. не се различават в това отношение. Те въвеждат комбинация от корекции на данъчните ставки, актуализирани приспадания и нови стимули за устойчивост, които ще засегнат почти всеки вид собственик на бизнес в Нидерландия. Независимо дали управлявате едноличен предприемач, сте съдружник в партньорство или управлявате собствено BV, струва си да знаете какво предстои, за да можете да планирате предварително, вместо да бъдете изненадани по-късно. Например, през 2026 г. нидерландското правителство продължава усилията си да направи данъчната система „по-справедлива и по-зелена“.

Това означава няколко различни неща. Приспаданията за малкия бизнес ще продължат да намаляват, докато екологичните и свързаните с енергията мерки стават все по-значими. В същото време данъчните групи за доходи и корпоративните правила се прецизират, за да отразят инфлацията и текущия преход на страната към по-устойчива икономика. На практика тези промени биха могли леко да увеличат данъчното натоварване върху самонаетите специалисти, като в същото време предлагат нови възможности за предприемачи, които инвестират в иновации или по-чисти технологии. Ранното разбиране на тези промени ви помага да вземате интелигентни решения, например кога да инвестирате, как да структурирате бизнеса си или какви приспадания все още можете да претендирате. Нидерландската система винаги възнаграждава подготовката. Така че, нека да разгледаме по-отблизо какво точно ще се промени през 2026 г. и как можете да осигурите бъдещето на бизнеса си в този нов данъчен пейзаж.

Кратък преглед на нидерландския данъчен пейзаж за предприемачи

Преди да се потопим в актуализациите за 2026 г., е полезно да разберем как работи нидерландската данъчна система за собствениците на бизнес като цяло. В Нидерландия начинът, по който плащате данъци, зависи главно от вашата бизнес структура. Ако сте самонает или управлявате партньорство (като VOF или maatschap), доходът от бизнеса ви се облага по Box 1, която е същата категория като обикновените заплати, когато сте служител. Вие плащате данък върху доходите от печалбите си, но можете да намалите тази сума с няколко предприемачески приспадания, като „zelfstandigenaftrek“ (приспадане за самонаети лица) или „MKB-winstvrijstelling“ (освобождаване от данък върху печалбата за МСП).

Ако обаче притежавате BV (дружество с ограничена отговорност), нещата изглеждат малко по-различно. Самата BV плаща корпоративен данък върху печалбите си. В този случай, когато вие като директор или акционер теглите дивиденти, те попадат в Box 2, която обхваща доходи от значително участие. Тази двуслойна система може да звучи сложно, но всъщност осигурява гъвкавост. Много предприемачи избират BV, когато печалбите им нараснат, за да се възползват от по-ниски ставки на бизнес данъците и по-добра защита на личните активи. И накрая, има Box 3, който обхваща доходи от спестявания и инвестиции. Въпреки че не е бизнес доход, той може да повлияе на предприемачи, които притежават активи или инвестиции на свое име. Всяка година нидерландското правителство преглежда всички тези „кутии“ като част от официалния си данъчен план, за да поддържа системата балансирана и справедлива. С тази основа нека разгледаме какво се променя през 2026 г., започвайки с новите данъчни групи за доходи и ставки, които ще засегнат най-много самонаетите специалисти.

Данък върху доходите (Box 1): нови групи и ставки за 2026 г.

За предприемачите, които се облагат по Box 1, 2026 г. ще донесе няколко важни корекции, които пряко ще засегнат действителния ви доход. Нидерландската данъчна система за физически лица и самонаети специалисти използва основно две групи: по-ниска ставка за първата част от дохода ви и по-висока ставка за всяка сума над това. През 2026 г. се очаква по-ниската група да се повиши леко, за да отразява инфлацията, докато самият данъчен процент също може да бъде коригиран, за да балансира неща като публични разходи и социални вноски. В момента по-ниската ставка е 36.97%, а по-високата ставка е 49.5%, но тези стойности вероятно ще се променят малко. Основната цел на правителството е да гарантира, че хората с ниски и средни доходи все още могат да си позволят неща, като същевременно гарантира, че хората с високи доходи плащат своя справедлив дял към общността. За предприемачите, които работят за себе си, това може да доведе до лека корекция на това колко данъци плащат всеки месец. Особено когато добавите и малки приспадания като приспадането за самонаети лица.

Важно е да се помни, че Box 1 не облага само доходите от вашия бизнес, защото той обхваща и неща като заплати, пенсии и определени обезщетения. Ако имате повече от един източник на доход, новите ставки могат да имат по-голям ефект върху общата ви данъчна ставка, отколкото сте си мислили. В реалния живот много собственици на бизнес може да не видят голяма разлика в общата сума на данъците, които плащат, но реалният ефект ще зависи от това колко пари печелите и какви приспадания все още можете да използвате. Следенето на доходите ви и използването на инструменти за данъчна симулация или съвети от вашия данъчен специалист са най-добрите начини да избегнете изненади, когато ставките за 2026 г. влязат в сила.

Приспадания за предприемачи: приспадане за самонаети лица и освобождаване от данък върху печалбата за МСП

За много самонаети специалисти в Нидерландия най-големият годишен въпрос не е само колко данъци дължат, но и колко още могат да приспаднат. През 2026 г. двете най-важни приспадания, а именно приспадането за самонаети лица и освобождаването от данък върху печалбата за МСП (MKB-winstvrijstelling), ще продължат да се развиват и не непременно по начин, който улеснява живота на малките (по-малките) предприемачи. Приспадането за самонаети лица, което някога е било щедра сума, постоянно намалява през последните няколко години. Правителството твърди, че пропастта между служителите и предприемачите трябва да бъде намалена, за да стане системата по-справедлива. До 2026 г. се очаква това приспадане отново да намалее, което означава, че самонаетите лица ще могат да приспадат по-малко от облагаемия си доход от преди. Това ефективно увеличава общата им данъчна сметка, дори ако самите данъчни ставки не се променят много.

Освобождаването от данък върху печалбата за МСП обаче остава стабилно на 14% от облагаемата печалба. Това означава, че след изчисляване на общата ви печалба (и прилагане на по-малкото приспадане за самонаети лица), 14% от остатъка все още могат да бъдат освободени от данъчно облагане. Въпреки че това помага да се намали ударът малко, за съжаление няма да компенсира напълно намаляването на приспадането за самонаети лица. За собствениците на малък бизнес и фрийлансърите е от решаващо значение да планират предварително. Ако доходите ви са по-ниски, тези промени могат значително да намалят нетния ви резултат. Поддържането на изрядни записи, проучването на допълнителни приспадания като тези, свързани с инвестиции или енергия, и евентуално преосмислянето на правната ви структура, всичко това може да помогне за балансирането на нещата.

Промени в Box 2 и Box 3: за собственици на BV и инвеститори

Предприемачите, които оперират чрез BV (което е еквивалент на частно дружество с ограничена отговорност) или притежават акции в такова, трябва да обърнат специално внимание на актуализациите на Box 2 през 2026 г. Box 2 обхваща доходи от това, което нидерландската данъчна система нарича съществено участие: това е, когато притежавате поне 5% от акциите в дадена компания. През 2024 г. правителството въведе две данъчни групи в Box 2: по-ниска ставка за умерени тегления на дивиденти и по-висока за по-големи изплащания. Тази многоетапна система се очаква да остане, но точните прагове и ставки могат да се променят леко през 2026 г., за да отразят инфлацията и също така да насърчат реинвестирането в бизнеса, а не големи лични тегления.

За много собственици на BV това означава, че стратегическото планиране на дивиденти ще остане от съществено значение. Например, изтеглянето на твърде много пари в една година може да ви тласне към по-високата ставка на Box 2, докато разсрочването на плащания или задържането на печалби в компанията може да се окаже по-ефективно. Счетоводителите често препоръчват прогнозиране поне една година напред, за да решат кога да изтеглят дивиденти за себе си или да оставят средствата за реинвестиране. След това е Box 3, който се занимава с данъци върху спестявания и инвестиции. Тази система е в процес на сериозни ревизии, откакто нидерландските съдилища постановиха, че предишният метод за „фиктивна доходност“ е несправедлив. Затова правителството преминава към по-реалистичен данъчен модел, базиран на реални доходи. До 2026 г. новите прагове и методи за изчисление трябва да направят тази система по-справедлива за малките спестители, но в същото време потенциално по-строга за инвеститорите с портфейли с висока стойност. Заедно, тези корекции ясно показват усилията на правителството да приведе бизнес данъчното облагане в съответствие с реалните печалби, насърчавайки дългосрочния растеж, като същевременно затяга вратичките за пасивно натрупване на богатство.

Специфични мерки за малкия бизнес: еднолични търговци, VOFs и CVs

Малкият бизнес е гръбнакът на нидерландската икономика. Общите данъчни планове за 2026 г. включват някои промени, които ще затруднят постигането на приспадания, но те също така включват целенасочени подобрения и положителни възможности и шансове за по-малки предприятия като еднолични търговци, VOF (събирателни дружества) и CV (командитни дружества). Целта на тези подобрения е да улеснят управлението, да подкрепят устойчивостта и да насърчат малкия принос. Една голяма промяна е приспадането за инвестиции в малък мащаб (kleinschaligheidsinvesteringsaftrek, или KIA). Това приспадане е полезно за собственици на бизнес, които купуват неща като инструменти, оборудване или корпоративни автомобили. Ограниченията за това приспадане вероятно ще се променят, за да са в крак с инфлацията. Но това означава, че ако вашите инвестиции останат някъде в средната зона, все още можете да се възползвате. Но за да се спре злоупотребата с това специфично приспадане от по-големи корпорации, горната граница за цялото приспадане може да бъде намалена.

Цифровизацията и устойчивостта също са много значими. Нидерландското правителство непрекъснато насърчава хората и предприемачите да правят екологични подобрения и да използват енергията по-ефективно. Собствениците на малък бизнес, които купуват ново, по-енергийно ефективно оборудване или инвестират в по-зелени технологии, все още могат да използват програмите EIA (Energy Investment Deduction) или MIA (Environmental Investment Deduction), които се актуализират и разширяват в момента. Освен това плановете за 2026 г. включват различни начини за облекчаване на тежестта за администраторите. Все още има стремеж малките предприятия да използват цифрово фактуриране, да улеснят отчитането на ДДС и да получат по-ясни инструкции от нидерландските данъчни власти (Belastingdienst). Не всички от тези подобрения са свързани с пари, но те имат за цел да направят нещата по-гладки и предвидими за собствениците на бизнес, които нямат постоянно на разположение счетоводител на пълен работен ден.

Данъчни промени, свързани с устойчивостта и околната среда

Както вече споменахме накратко по-горе, една от най-силните теми в неотдавнашните нидерландски (данъчни) планове е устойчивостта, а актуализациите, предвидени за 2026 г., определено продължават в тази посока. Нидерландското правителство иска активно да подкрепя предприятията, които избират по-чисти, по-екологични и по-енергийно ефективни опции, като същевременно бавно обезкуражава избори, които са вредни за околната среда. Това означава, че предприемачите могат да се възползват от някои финансови стимули за инвестиране в неща като устойчивост и, в същото време, по-високи разходи за дейности или продукти, които произвеждат всякакъв вид (прекомерно) замърсяване или отпадъци. Така че, дори и да не сте зелена компания по природа, тези промени могат да повлияят на вашето бизнес планиране и инвестиции. Ключова част от тази система е продължаването и подобряването на приспаданията за инвестиции, насочени към околната среда и енергията, като приспадането за енергийни инвестиции (EIA) и приспадането за екологични инвестиции (MIA).

Тези схеми ви позволяват да приспадате процент от отговарящите на условията устойчиви инвестиции от вашата облагаема печалба. Примери могат да включват фактори като енергийно ефективни машини, специална изолация, индустриално осветление на базата на LED или дори екологични превозни средства и производствени инструменти. Целта е доста проста. Ако помагате за намаляване на дългосрочното потребление на енергия или емисиите на CO₂ на вашия бизнес, правителството ще ви помогне да намалите данъчната си сметка. Освен това, може да има по-високи такси или намалени данъчни облекчения за неща, които създават допълнителни отпадъци или натиск върху околната среда, като определени видове опаковки, интензивно използване на гориво или продукти, които са трудни за рециклиране поради естеството си. За някои предприемачи това може да се почувства като допълнителен разход, но за други може да отвори вратата към нови бизнес възможности, като предлагане на по-екологични продукти или услуги. Основният урок тук е, че устойчивостта вече не е лукс, а се превръща в част от (финансовата) същност на правенето на бизнес в Нидерландия.

График за изпълнение: кога и как влизат в сила промените

Разбирането кога всъщност ще влязат в сила всички тези данъчни промени е също толкова важно, колкото и знанието какви са те и как ще ви повлияят на вас и вашия бизнес. В Нидерландия почти всички нови данъчни мерки започват своя път по време на Prinsjesdag, който се провежда всяка година на третия вторник на септември. На този ден правителството представя своя нов данъчен план, който съдържа всички предложени промени за предстоящата година и причините за тези промени. Нищо обаче не става окончателно веднага, тъй като първо трябва да бъде обсъдено и одобрено от нидерландското правителство. Това означава, че след Prinsjesdag плановете преминават през няколко кръга на обсъждане в нидерландския парламент, където те могат да бъдат коригирани, забавени или дори отхвърлени. Едва след одобрението от двете камари на нидерландския парламент промените стават официални.

След като бъдат одобрени, повечето данъчни мерки обикновено влизат в сила на 1 януари на следващата година. Някои правила могат да започнат и по-късно през годината или да включват преходни периоди, за да помогнат на предприемачите да се приспособят без внезапни финансови сътресения или проблеми. Например, определени приспадания за инвестиции, такси или изисквания за цифровизация могат да бъдат въведени постепенно или да се прилагат само за нови договори, вместо за съществуващи споразумения. Това означава, че следенето на всяка актуализация, вместо да се приема, че всичко се променя наведнъж, може да има голямо значение за вашата компания и начина, по който правите бизнес. Тъй като някои части от плана за 2026 г. все още са предложения, винаги има шанс окончателните детайли да се променят по-късно. Най-умният подход е да останете информирани през цялата година, а не само през декември, когато вашият счетоводител или данъчен съветник ви изпраща напомняния. Много предприемачи използват това време, за да прегледат своята бизнес структура, инвестиционно планиране и данъчни прогнози, така че да могат да действат преди новите правила действително да влязат в сила, вместо да бъдат изненадани след това.

Как да се подготвим за данъчните промени през 2026 г.?

Като предприемач, знанието за предстоящите данъчни промени е полезно, но истинското предимство идва от ранните и стратегически действия. Една от първите стъпки, които трябва да предприемете, е да прегледате очакваните си нива на доходи и печалби за следващите години. Ако забележите, че печалбата ви расте, може би е време да поговорите с данъчен съветник дали текущата ви бизнес структура (например, едноличен търговец срещу BV) все още е най-изгодна за вас. Като цяло, нидерландският BV става най-добрият избор, когато правите над 100 000 евро печалба. Малка промяна в правната форма в точния момент понякога може да ви спести хиляди евро за няколко години поради различните данъчни закони, които се прилагат за всеки тип нидерландски бизнес. След това обмислете времето на вашите инвестиции. Например, ако планирате да закупите оборудване, машини или устойчиви продукти или инструменти, първо проверете дали има повече смисъл да инвестирате преди или след влизането в сила на правилата за 2026 г.

Същият стратегически подход се прилага и за изплащане на дивиденти, ако имате BV. Имайте предвид, че разпределянето или забавянето на тегленията може да ви предложи финансово предимство. Също така, използвайте пълноценно съществуващите приспадания, докато те все още са налични на текущите нива, особено ако приспадането за самостоятелно заети лица продължава да намалява, както споменахме по-рано. Счита се за мъдро също така да подобрите счетоводството и прогнозирането си, дори ако не харесвате администрацията (което повечето предприемачи не харесват). Използването на лесен счетоводен софтуер или работата с данъчен съветник или счетоводител може да ви помогне да следите ситуацията си ежемесечно. По този начин няма да бъдете изненадани от данъчна сметка, която изведнъж е много по-голяма от очакваното. И като последно предложение, имайте предвид да останете информирани чрез надеждни източници като официални правителствени уебсайтове, Нидерландската търговска камара (KvK) или професионални съветници като Intercompany Solutions. Научаването малко предварително винаги е по-евтино, отколкото поправянето на грешка по-късно.

Чувствате ли се претоварени от нидерландските данъчни закони? Intercompany Solutions може да ви помогне

Данъчните промени понякога могат да бъдат претоварващи, особено когато сте фокусирани върху управлението на бизнеса си и ежедневните задачи. Нидерландската данъчна система е известна с предлагането на големи възможности, но и с много подробните си и често сложни правила, които могат да се променят от година на година. Корекциите, планирани за 2026 г., показват донякъде ясна посока, като повече фокус върху справедливостта, устойчивостта и дългосрочната стабилност, като същевременно насърчават предприемачите да планират предварително, вместо да реагират в последния момент. Независимо дали тепърва започвате, планирате да се разширявате или вече управлявате успешна компания, оставането информиран ви помага да защитите печалбите си и да избегнете ненужен стрес. Добрата новина е, че не е нужно да разбирате всичко сами.

Нашата фирма е специализирана не само в учредяването на нидерландски компании за (международни) предприемачи, но предлагаме и обширни данъчни консултации и лесно ръководство с годишни и тримесечни данъчни декларации. Това означава, че можете да се съсредоточите върху бизнеса си, докато ние ви помагаме да разберете кои правила се отнасят за вас, кои приспадания все още можете да използвате и как да структурирате финансите си по интелигентен и перспективен начин. Ние превеждаме сложни правила в ясни, прости стъпки, така че да можете да вземате добри решения, без да се чувствате изгубени в официални правила, закони и документи. Така че, ако мислите да започнете бизнес в Нидерландия или вече имате такъв и искате да се подготвите за данъчните промени през 2026 г. по спокоен и организиран начин, не се колебайте да се свържете с нас. Вашият успех е важен и ние сме тук, за да го подкрепяме на всяка стъпка от пътя.

Многото услуги, които можем да ви предложим

Intercompany Solutions е помогнала на стотици чуждестранни предприемачи от над 50 различни националности. Нашите клиенти варират от малки стартъпи с един човек до мултинационални корпорации и всичко между тях. Нашите процеси са насочени към чуждестранни предприемачи и като такива ние знаем най-практичните начини за съдействие при регистрацията на вашата компания. Можем да помогнем с пълния пакет от регистрация на компания в Нидерландия, или сами, или чрез доверени и професионални партньори, с които работим в тясно сътрудничество:

Учредяване на компания в Нидерландия
Кандидатстване за ДДС или EORI номер
Кандидатстване за чуждестранни ДДС номера
Помощ при стартиране на бизнес
Счетоводни услуги
Административни услуги
Секретарски услуги
Правна помощ
Администриране на заплати
Данъчни услуги
Декларации по OSS
Декларации за вътреобщностни сделки (ICP)
Получаване на лиценз по член 23
Получаване на E-herkenning за вашата компания
Придобиване или закриване на G-сметки
Прехвърляне на акции
Закриване на нидерландски компании
Общи бизнес консултации

Ние постоянно подобряваме нашите стандарти за качество, за да предоставяме безупречни услуги.

Как Intercompany Solutions може да ви помогне по всички данъчни въпроси

Освен учредяването на нидерландска компания, можете да видите, че ние предлагаме и голям брой допълнителни услуги, които помагат на вашия бизнес да работи, да бъде съобразен с изискванията и успешен. Особено чуждестранните предприемачи могат да имат трудности с разбирането на нидерландските данъчни закони и разпоредби, но е много важно да ги познавате и да се придържате към тях. Ако не го направите, рискувате много проблеми, като глоби, а понякога дори затвор. Но за да стигнете до това положение, наистина ще трябва да направите огромни грешки. И тук идваме ние: ние ви помагаме да избегнете всички клопки и гарантираме, че вашите данъчни декларации винаги се обработват професионално и навреме. Ако имате въпроси за това кои сме ние и какво правим, моля, не се колебайте да се свържете с нас по всяко време. Ние с удоволствие ще ви помогнем с всички въпроси, които може да имате.

Поискайте безплатна консултация

Formation time	Dutch BV formation completed in 3 to 5 business days
Process	Fully remote setup with step-by-step guidance
Compliance	Expert support for registration, VAT and compliance
Aftercare	Accounting, tax and legal support included
One partner	All of the above through one trusted formation partner

Важни промени в данъците, свързани с бизнеса в Нидерландия през 2026 г.