Данъчни предимства на холандските холдингови компании

Холдинговите компании са сред най-изгодните бизнес субекти в Нидерландия поради благоприятния данъчен режим, под който попадат. Освен това холандските холдинги са световно признати за удобствата, които предлагат както на чуждестранни, така и на местни акционери.

Инвеститорите трябва да имат предвид, че холдингите се създават с цел събиране на разнообразни активи на отделни компании под общ чадър. Нашите холандски специалисти по учредяване на компании са готови да съдействат на международни предприемачи, планиращи да регистрират местни холдингови компании.

Корпоративен данък и „участието за освобождаване“, приложими за холдинговите компании

Холандските холдингови компании се облагат по същия начин като другите корпоративни субекти в Холандия. Те трябва да плащат 19% корпоративен данък върху печалби до 200 000 евро и 25.8% над този праг (2025 г.).

Така нареченото „участие за освобождаване“ е сред предимствата на холандските холдингови компании, тъй като то предвижда пълно данъчно освобождаване върху капиталови печалби и плащания на дивиденти. Акционерите на холандски холдингови компании отговарят на условията за това освобождаване, ако притежават не по-малко от 5% от капитала и отговарят на едно или повече от следните изисквания:

• Компанията майка на холдинга трябва да генерира по-висока възвръщаемост на инвестициите в сравнение с печалбата, произтичаща от управлението на активите на холдинга;
• Всички активи в холдинговата компания трябва да включват по-малко от 50% пасивни активи, подлежащи на по-ниски данъчни ставки;
• Вече са наложени подходящи данъци на холдинговата компания в съответствие с националното законодателство.

Нашите холандски специалисти могат да ви предоставят повече подробности относно изискванията за квалификация за участие за освобождаване. Прочетете повече за холандското участие за освобождаване.

Други данъчни облекчения, приложими за холандски холдингови компании

Холандските холдинги предлагат редица предимства по отношение на данъчното облагане. Те включват:

• безплатно репатриране на печалби, разрешено от данъчните власти;
• многобройни договори за избягване на двойно данъчно облагане: Холандия е сключила над 80 договора за двойно данъчно облагане;
• предварителни становища, издавани от данъчните власти, са опция за всички чуждестранни компании, опериращи в Холандия;
• лихвените плащания, дивидентите и възнагражденията са обект на различни данъчни облекчения и приспадания.

Холандският данъчен режим по отношение на холдинговите компании е сред най-изгодните в Европа. Ето защо Нидерландия е атрактивна дестинация за международни инвеститори, планиращи да създадат холдинги. Ако имате нужда от съдействие за учредяване на холдинг и допълнителна информация относно данъчното му облагане, не се колебайте да се свържете с нашите холандски консултанти, специализирани в регистрацията на компании.

Учредете холдингова компания в Нидерландия

Подобни публикации:

• Чуждестранни мултинационални корпорации и годишният бюджет на Нидерландия
• Денонсиран данъчен договор между Нидерландия и Русия от 1 януари 2022 г.
• Директиви за противодействие на избягването на данъци в Холандия
• 5-те най-добри страни от ЕС за корпоративен данък
• Как развитите страни събират данъци върху Биткойн

Източници

• OECD - transfer pricing and international tax guidance
• Wet op de vennootschapsbelasting 1969 (wetten.overheid.nl)
• Officiele bekendmakingen - Dutch official government gazette
• AFM - Dutch Authority for the Financial Markets
• PwC Netherlands - tax insights and publications
• Hoge Raad 2025, interest deduction limits (art. 10a Vpb) (ECLI:NL:HR:2025:1250)
• Hoge Raad 2025, fiscal unity and loss set-off (ECLI:NL:HR:2025:1957)
• PwC Worldwide Tax Summaries - Netherlands
• Court of Justice EU, the Danish beneficial ownership cases on abuse (C-116/16)
• Belastingdienst - corporate income tax rates (19% up to EUR 200,000 and 25.8% above)
• Belastingdienst - participation exemption (deelnemingsvrijstelling)