Какво означава нидерландският BTW (VAT) за вашия бизнес?

Ако сте чуждестранна компания с холандски клон или дъщерно дружество, тогава също попадате под холандските разпоредби за ДДС. Холандската дума за ДДС е BTW, което е данъкът върху оборота, който начислявате на клиентите си. Всички холандски компании имат уникални идентификационни номера по ДДС. Те се промениха за всички еднолични търговци на 1 януари 2020 г., но това не засяга други холандски юридически лица, като например BV-та. Ако развивате бизнес в Нидерландия, трябва да плащате и начислявате ДДС за почти всички услуги и стоки, освен за строг списък от изключения. Правенето на бизнес в рамките на Европейския съюз (ЕС) обикновено е освободено от ДДС, ако компанията ви е базирана в една от държавите членки на ЕС, ще обясним това подробно по-късно.

ДДС е съкращение от „данък върху добавената стойност“, но за предприемачите е по-известен като данък върху продажбите. Както всички други данъци, той е допълнителен източник на приходи за правителството на страната, в която се намира вашият бизнес, и се налага като такса върху всеки продукт или услуга. Това варира от четка за коса, която купувате, или отвертка от железарията, до изграждане на уебсайт и писане на съдържание за същия уебсайт. По същество това наистина означава, че плащате данъци не само върху парите, които печелите, но и върху това, което харчите.

В тази статия ще ви предоставим основен преглед на холандския ДДС, като например актуалните ставки, кои услуги и стоки попадат под тези ставки, и обширен списък с изключения. Моля, имайте предвид също, че от 1 юли 2021 г. ще се прилагат нови правила за ДДС за електронната търговия. Така че, ако мислите да стартирате холандска компания за електронна търговия, можете да намерите повече информация за тези нови правила тук. Можете също така да намерите интересна информация за стартиране на бизнес с електронна търговия в Нидерландия в тази статия.

Историята на холандския ДДС

Преди да започнем да обясняваме как е структуриран холандският ДДС и какво означава това конкретно по отношение на данъчното облагане, нека разгледаме малко историята на ДДС. Плащането на данъци съществува от векове, определено не е ново изобретение. По времето на Римската империя вече е имало четири различни вида данъци: поземлен данък, данък върху добитъка, данък, свързан с митниците, и данък върху печалбите от всяка професия. По онова време последното би се равнявало на данък върху (корпоративния) доход. По-късно, а именно през 17-ти и 18-ти век, данъците засягали главно основни нужди като дърва за огрев, сапун, сол, зърно, месо, торф, въглища и вълна. Поради факта, че никой не можел да живее без тези продукти, правителството винаги било осигурено с доходи. Правителството използвало тези пари за защита на земята и жителите, поддържане на обществения ред и регулиране на трафика, управлението на водите и търговията. Един интересен детайл: през тези времена всички плащали една и съща ставка, независимо от доходите си. През 1806 г. е въведена система от общи данъци при Александър Гогел, който е бил министър на финансите по време на Батавско-френския период. Значението на системата се състояло главно в постигането на единство на холандското данъчно облагане1.

Първата форма на данък върху доходите е въведена през 1914 г. Целта на въвеждането на данък върху доходите е била да се облага според реалната платежоспособност на човек, което е бил нов подход към данъчното облагане, тъй като, както току-що споменахме, предишните методи за облагане не са вземали предвид колко печели някой. Историята на въвеждането на ДДС (или данък върху продажбите) в Нидерландия датира от 1969 г., когато е въведена системата. Ниската ставка по онова време е била 4%, а високата или нормалната ставка е била 12%. Ставките на ДДС са се променяли няколко пъти през годините, с ясна тенденция към повишаване. Тази тенденция може да се наблюдава по целия свят. Оттогава ДДС в Нидерландия се е начислявал съгласно системата на данъка върху добавената стойност. Много европейски страни въвеждат ДДС през 60-те и 70-те години. Други страни последват през 80-те години и след това. Настоящата система на ДДС е въведена по предложение на Европейския съюз (ЕС). ЕС е искал да въведе европейски данък, и това става ДДС, моделиран по френската система за събиране на данък върху продажбите, TVA.

Ролята и размерът на правителството оттогава само са нараснали. Ето защо всяко правителство „нуждае“ от все повече пари, за да може да изпълнява всичките си задачи. Затова са въведени нови видове данъци, като данък върху продажбите (ДДС от 1969 г.) и корпоративен данък. През 1964 г. е въведен и данък върху заплатите. На 1 октомври 2012 г. нормалната ставка на ДДС в Нидерландия е увеличена от 19% на 21%.

Исторически ставки на ДДС в Нидерландия

По-долу ще намерите преглед на историческите проценти на ДДС в Нидерландия, от момента на въвеждане на текущия данък върху добавената стойност въз основа на европейските указания за ДДС в Закона за данъка върху оборота от 1969 г. Както можете да видите, ставките постоянно се повишават през годините.

Дата на влизане в сила Ниска Висока

1 януари 1969 г. 4% 12%

1 януари 1971 г. 4% 14%

1 януари 1973 г. 4% 16%

1 октомври 1976 г. 4% 18%

1 януари 1984 г. 5% 19%

1 октомври 1986 г. 6% 19%

1 януари 1989 г. 6% 18.5%

1 октомври 1992 г. 6% 17.5%

1 януари 2001 г. 6% 19%

1 октомври 2012 г. 6% 21%

1 януари 2019 г. 9% 21%

Защо да плащате ДДС като предприемач?

Плащането на данъци е необходимо, защото финансира правителството, всички знаят това. Като физическо лице, по същество плащате ДДС върху всичко, което купувате. Но каква е разликата, когато сте предприемач? Вие начислявате ДДС в допълнение към таксите или цените си на вашите клиенти. Те след това ще платят общата сума, посочена във вашата фактура. Вие, като предприемач, ще трябва да върнете тези пари на холандските данъчни власти. Ако сте платили и ДДС, тогава можете да си възстановите част от ДДС. Но защо плащаме данъци по този начин? Защо данъчните власти не го събират директно от вашия клиент? Защо предприемачите първо си начисляват взаимно данъци и след това трябва да ги предават на данъчните власти? Целта на ДДС е крайният потребител на продукт или услуга да плати този данък. Но преди продуктът да достигне до крайния потребител, има много междинни стъпки, можете да го разглеждате като (доставна) верига. Къде отива ДДС? Не винаги е напълно ясно къде свършва производствената верига. Ето защо всеки във веригата трябва да плати този данък. По този начин холандските данъчни власти изглежда го контролират. Всички просто плащат данък върху продажбите, а след това данъчните власти определят кой има или няма право на възстановяване. Това има и практическо предимство: като регистриран по ДДС предприемач, не е нужно да се притеснявате дали вашият клиент е данъчно задължен по ДДС или не.

Когато притежавате бизнес в Нидерландия, трябва да плащате ДДС и върху вашите покупки. Помислете за офис консумативи, необходими стоки на склад, автомобил и различни видове оборудване. Следователно можете да приспаднете този входен данък с ДДС, който сте начислили на вашия клиент. Накратко, ДДС всъщност може да бъде финансово неутрален за предприемачите или дори да се изравни положително, ако имате повече разходи, отколкото приходи. Като предприемач вие сте един вид проводник за данъчните власти. Така че данъкът върху продажбите не идва от вашите „собствени пари“. Той няма влияние върху вашия оборот или печалба. Просто предавате ДДС на данъчните власти. Имайте предвид, че това не се отнася за самонаети лица, които извършват работа, освободена от ДДС, тъй като те не трябва да начисляват данък върху продажбите за услугата си. Това са например журналисти, художници, погребални агенти или компании, които се занимават със спорт, култура или образование. По-късно в тази статия ще добавим изчерпателен списък с изключения от ДДС, за да можете да се запознаете с всички професии, които начисляват 0% ДДС. Самонаетите лица в тази група следователно не могат да си възстановят платения ДДС от данъчните власти. В техния случай данъкът върху продажбите влияе на печалбите като допълнителен разход. Можете също така да бъдете частично задължени за ДДС. В допълнение към вашата работа без ДДС, може да предоставяте и услуги или стоки, за които се добавя ДДС. Тогава можете да си възстановите данъка върху продажбите пропорционално. Ако сте задължени за ДДС за половината от дейностите си, можете да си възстановите половината от платения данък. Така че се уверете, че попадате в тази категория като предприемач, за да знаете как правилно да обработите декларацията си за ДДС.

Текущите ставки на холандския ДДС

В Нидерландия има три различни ставки на ДДС: 0%, 9% и 21%. Най-високата ставка от 21% е стандартната ставка за всички продукти и услуги, поради което тя се счита за обща ставка на ДДС. Ставката от 9% се прилага за определени продукти и услуги. Сред тях са хранителни продукти, книги, художествени произведения и някои лекарства. Можете да намерите обширен списък по-долу. Ставката от 0% ДДС се прилага, когато вашата холандска компания извършва дейност с компании, базирани в други страни от ЕС, и в случай на специални изключения, които също ще опишем по-долу2.

Трите ставки на ДДС, обяснени подробно

21% ставка на ДДС

Тарифата от 21% обикновено е най-често използваната тарифа в Нидерландия. Повечето услуги и продукти попадат в тази категория, освен ако няма причини за изключения. Друга причина, поради която даден продукт или услуга може да има различна тарифа, е механизмът за обратно начисляване при бизнес с компании и лица в други държави членки на ЕС. Ако нито едно от тези изключения не се прилага и вашият продукт или услуга не попада в категорията 9% или 0%, тогава винаги плащате или начислявате 21% ДДС.

9% ставка на ДДС

Тарифата от 9% е известна още като ниска ставка на ДДС. Тази тарифа се прилага за голямо разнообразие от стоки и услуги, които се използват ежедневно или редовно, като например:

ремонт на велосипеди
ремонт на обувки и кожени изделия
ремонт на облекло и домашно бельо
фризьорски услуги
работа по жилища
предлагане на места за къмпинг
предлагане на настаняване
предоставяне на достъп до културни и развлекателни събития и съоръжения
изпълнения на артисти
възможности за спорт и къпане, включително плувни басейни и сауни
пътнически транспорт
доставяне или заемане на електронни книги
- Ставката от 9% се прилага само ако електронната книга е подобна на физическото издание, за което се прилага ставката от 9%
предоставяне на достъп до новинарски уебсайтове (като вестници, седмични вестници и списания)
- Ставката от 9% не се прилага, ако този новинарски уебсайт се състои главно от реклами, видео съдържание или музика за слушане; в този случай се прилага ставката от 21%

Ставката от 9% се прилага и за редица услуги, тясно свързани със стоки, обхванати от ставката от 9%:

добив на стоки, като отглеждане на растения и развъждане на животни
продажба на храна в хотелиерството
отдаване под наем, ремонт, поддръжка, адаптиране, монтиране и подготовка на (медицински) устройства
заемане на книги и периодични издания
заемане или отдаване под наем на произведения на изкуството от самия творец
- Ставката от 21% включва заемането или отдаването под наем на произведения на изкуството от други, като институции за отдаване на изкуство

0% ставка на ДДС

0% тарифата се прилага за всички собственици на фирми и предприемачи, които развиват бизнес с чужди страни. Няма значение дали собственикът на фирмата е чужденец или не; ако бизнесът се извършва от утвърден клон в Нидерландия, всички негови дейности попадат под нидерландските данъчни разпоредби. 0% тарифата се прилага предимно за доставка и изпращане на стоки от Нидерландия до други страни от ЕС, но може да се прилага и за определени услуги, които се предоставят от Нидерландия. Това могат да бъдат и услуги, свързани с трансгранични транзакции, например международен транспорт на стоки или работа по стоки, които ще бъдат изнасяни. Тази тарифа се прилага и за целия международен транспорт на пътници. Интересна бележка: ако прилагате 0% ДДС тарифа, все още имате право да приспадате ДДС при тримесечната си декларация пред нидерландските данъчни власти.

Освобождаване от ДДС

Освен трите различни ставки на ДДС, има и определени бизнеси и бизнес дейности, както и сектори, които са напълно освободени от ДДС. Това означава, просто казано, че клиентите на такива компании и организации не трябва да плащат ДДС. Тези бизнеси, дейности и сектори са както следва:

инвестиционно злато
колективно застъпничество
композитори, писатели, карикатуристи и журналисти, когато създават свое собствено отличително произведение
финансови услуги и застраховки
дейности по набиране на средства
здравеопазване
младежка работа
хазарт
столови
грижи за деца
доставка на движимо имущество
лекции, екскурзии и обиколки с екскурзовод
образование
недвижими имоти
пощенски услуги
радио и телевизия
партньорства (общо освобождаване)
социокултурни институции
спортни организации и спортни клубове
погребални агенти

Този изчерпателен списък може да бъде намерен и на уебсайта на нидерландските данъчни власти.

Още специални освобождавания

Освен стандартните освобождавания, споменати по-горе, има и редица допълнителни освобождавания, които водят до 0% ставка на ДДС. Най-важните от тях са споменати по-долу. Ако имате бизнес идея в някой от тези сектори, има голям шанс да не се налага да начислявате ДДС на своите клиенти.

Здравен сектор

Всички медицински професии и консултации, които са изцяло фокусирани върху здравеопазването, са освободени от ДДС. Това освобождаване се прилага за всички професии, които могат да бъдат категоризирани съгласно Закона за здравните професии (BIG). Така че това освобождаване се прилага за професии като парамедици, терапевти, лекари, хирурзи, общопрактикуващи лекари, домове за грижи, ортодонти и зъболекари. Моля, имайте предвид обаче, че освобождаването се прилага само ако предлаганите услуги са в областта на експертизата на професионалиста. Така че зъболекар не може да използва 0% ставка, ако например предлага сесии по психология без подходяща академична степен и професионален опит. Това правило важи и за трети страни, тъй като агенциите за временна заетост, които предоставят здравни специалисти, трябва да начисляват обичайната ставка от 21%. Последното се отнася и за персонал, регистриран в BIG регистъра.

Цифрови и онлайн услуги

Ако притежавате компания, която предоставя цифрови услуги като телекомуникации, излъчване или онлайн електронни услуги, тогава мястото, от което ги предоставяте, определя коя ставка на ДДС се прилага и къде трябва да се плати:

Ако клиентът е нидерландски, се прилага съответната ставка на ДДС
Ако вашият клиент е компания в страна членка на ЕС, тогава вашият клиент ще плати ДДС в собствената си страна, а вие начислявате 0% ДДС
Ако вашият клиент е потребител, живеещ в страна членка на ЕС, тогава трябва да начислите ДДС в съответствие с разпоредбите в страната на потребителя
Ако имате клиент в страна извън ЕС, вие не плащате или начислявате ДДС

Пазаруване без данъци (Tax-free shopping)

Може би сте запознати с тази ситуация на различни национални и международни летища: безмитно пазаруване. Тази ситуация се прилага, когато продавате стоки на жители извън ЕС; в този случай не начислявате ДДС на клиентите си. За да докажете това при бъдещи декларации, можете да използвате копие от фактурата за продажба, съдържаща данните на клиента. Проверка с името на клиента или копие от неговия паспорт също се счита за доказателство, в случай на последното, ще трябва да прикриете номера на гражданската услуга и снимката на клиента поради законодателството за поверителност.

Дейности по набиране на средства

Някои дейности по набиране на средства също са освободени от ДДС. Това е така, ако дейностите са инициирани за:

Организации за грижи
Младежки организации
Образователни организации
Организации с колективен интерес, като благотворителни организации
Спортни организации
Социални и културни институции

Имайте предвид, че има лимит за точната сума, която можете да съберете за такива организации. Ако надхвърлите този лимит, може да се приложат други ставки на ДДС.

Професионално образование

Ако обмисляте да работите в Нидерландия като независим учител или за частно училище, може да има възможност вашите услуги да бъдат освободени от ДДС. Вашите услуги трябва да са в областта на професионалното обучение и също така трябва да сте регистрирани в Централния регистър за краткосрочни професионални обучения (Centraal Register Kort Beroepsonderwijs, CRKBO).

Спортни клубове

Повечето услуги, предлагани от нестопански спортни клубове и организации, са освободени от ДДС. Услугите трябва да бъдат тясно свързани с физически упражнения и/или фактическото практикуване на спорт. Можете да разгледате уебсайта на нидерландските данъчни власти за обширен списък с данъчни (ДДС) освобождавания.

Някои важни промени от 2021 г.

Моля, обърнете внимание, че през юли 2021 г. настъпиха някои промени, които засягат настоящите правила за ДДС. Ако сте предприемач в електронната търговия и доставяте стоки извън ЕС на потребители в ЕС, тогава тези правила се отнасят за вас. Преди съществуваше освобождаване от ДДС за целия внос на пратки с максимална стойност от 22 евро. Това освобождаване е изтекло от юли 2021 г. Въпреки това, ако става въпрос за пратки на стойност до 150 евро, за които се прилага освобождаване от мита съгласно член 23 или 25 от Регламент (ЕС) 1186/2009, тогава трябва да подадете декларация за внос в страната на местоназначение и да платите ДДС там. Освен ако не изберете "схема за внос", избирате ли схема за внос? Тогава се регистрирате в страната, в която се намирате, или в страната, в която се намира вашият представител. Ако използвате Регламента за внос, ще получите "номер на регламента за внос". Използвате този номер, когато подавате декларация пред митниците с DECO.

Подаване на периодична декларация за ДДС

Ако сте нидерландски предприемач, ще трябва да подавате тримесечна декларация за ДДС за вашите продажби. Винаги съветваме да държите тези пари отделно някъде и да не ги харчите, тъй като те всъщност не са ваши за харчене. Най-добре е да имате отделна сметка и също така да следите парите чрез счетоводен софтуер или като наемете трета страна, на която можете да възложите такива административни задачи. Много предприемачи наемат счетоводител, просто защото нямат достатъчно знания, време и/или експертиза, за да се грижат сами за всички финансови и данъчни въпроси. Също така, следете сроковете. Данъчните власти налагат глоба за всяка данъчна декларация, подадена със закъснение. Дори и да не получите нищо обратно или да не трябва да плащате нищо, уверете се, че изпращате необходимите данни навреме, за да избегнете проблеми в бъдеще.

Intercompany Solutions може да ви помогне с регистрацията на компания и всички свързани финансови въпроси

Ако планирате да създадете компания в Нидерландия, ще трябва да преминете през много документация и отделни действия, за да осъществите това. Ще трябва да изпълните всички изисквания за информация за нашия екип, за да се подготвите за учредяването на вашия бизнес. За учредяване на нидерландско BV, което е най-разпространеният тип в Нидерландия, процедурата по учредяване ще бъде следната:

Стъпка 1

Ще трябва да потвърдим информацията за самоличност относно директорите и акционерите на BV компанията, която ще бъде учредена, така че ще трябва да предоставите валиден документ за самоличност за всички участващи директори, акционери и други крайни притежатели на облаги
Ако попълвате нашия формуляр относно учредяването на бизнес, моля, уверете се, че го правите правилно, тъй като това ще ускори процеса значително
Предпочитаното име на компанията, тъй като то трябва да бъде проверено предварително за наличност, така че се уверете, че избраното от вас име е уникално и не се използва вече. Ако името вече се използва, ще трябва да измислите друго име

Стъпка 2

След като подготвим първоначалната документация за учредяването на бизнеса, всички участващи акционери ще трябва да посетят нидерландски нотариус, за да подпишат учредителните документи. Алтернативно, възможно е да подготвим учредителните документи за подписване във вашата страна и да изпратите оригиналните подписани документи до нашия корпоративен адрес в Ротердам, като ни упълномощите да действаме от ваше име.

Стъпка 3

След това нашата фирма ще следва официалната процедура за учредяване на компания в Нидерландия и ще регистрира компанията в нидерландския търговски регистър. След това получавате вашия регистрационен номер от нидерландската Търговска камара, както и вашия ДДС номер. Ако имате нужда от EORI номер, моля, уведомете ни, тъй като можем да го уредим и за вас. Можем също така да съдействаме с допълнителни услуги, като например кандидатстване за банкова сметка, тъй като имаме няколко решения относно процеса на кандидатстване с определени нидерландски банки от разстояние. Нашият опитен екип може да ви помогне през целия процес; можем да се справим с процедурата само за няколко работни дни. Също така винаги сме на разположение да ви съдействаме по всякакви финансови въпроси, като периодични и годишни данъчни декларации, как да поддържате солидна администрация и секретарска подкрепа. Моля, свържете се с нас за по-подробна информация относно нашите услуги.

Често задавани въпроси относно регистрацията на компания и данъчното облагане

Могат ли чужденци да регистрират компания в Нидерландия?

Да, стартирането на бизнес в Нидерландия е опция за жители на всяка страна. Нидерландия има много благоприятни разпоредби за чуждестранни инвеститори и предприемачи. Освен това, не е необходимо да присъствате физически, за да стартирате компания в Нидерландия. Това позволява на много чуждестранни предприемачи да се възползват от предимствата на нидерландския бизнес дистанционно.

Какво включва учредяването на компания в Нидерландия?

Ако искате да учредите нидерландска компания, ще ви трябват някои основни документи и данни, за да започнете процеса. Първата важна необходимост е уникално и оригинално име на компанията, което съответства на вашите общи цели и амбиции. Ще ви трябва и един или повече основатели на компанията, тъй като компанията не може да се учреди сама. Освен тези две основни неща, има и шанс да се нуждаете от разрешителни, в зависимост от естеството на бизнеса, който желаете да учредите. Ако искате да се преместите физически в Нидерландия като физическо лице, може също да се нуждаете от разрешително или виза, това зависи от вашата страна на произход.

Има няколко документа, които ще трябва да предоставите, ако планирате официално да учредите нидерландски бизнес. Като цяло, ще ви трябва валиден документ за самоличност и също така трябва да изберете правната форма, която желаете да учредите. Освен това, ще трябва да инвестирате малко пари, за да платите за процедурата по регистрация. Освен това, всъщност не се нуждаете от нищо друго, освен от много добра бизнес идея и за предпочитане, бизнес план. Това ще направи кандидатстването за финансова подкрепа много по-лесно, ако имате нужда от първоначална инвестиция, например. Можете да възложите останалата част от работата на Intercompany Solutions, тъй като имаме дългогодишен опит с учредяването на нидерландски компании.

Може ли учредяването на нидерландска компания да се извърши онлайн?

Можете да регистрирате фирмата си изцяло дистанционно. Лично посещение в Нидерландия обикновено не е необходимо, но може да е полезно. Зависи от конкретния случай и вашите предпочитания. В повечето случаи можем да се справим с цялата процедура по регистрация вместо вас дистанционно. Все пак ще трябва да посетите нотариус във вашата страна, за да легализирате необходимите документи и може би да ги преведете. Само в много редки случаи е необходимо да пътувате физически до тук, както и когато желаете да имигрирате в Нидерландия.

Къде нерезиденти могат да регистрират фирма в Нидерландия?

Ако искате да регистрирате нидерландско BV, ще ви е необходим съществуващ физически адрес за вашата фирма. Това се изисква от нидерландското законодателство: вашият бизнес трябва да бъде учреден в самата страна, за да се квалифицира като нидерландска BV компания. Ако искате да отворите дъщерно дружество на вече съществуваща холдингова компания, същите правила важат. Има много възможности в това отношение, като например наемане на офис пространство на стратегическо място. Ако избирате логистична компания, препоръчваме да изберете място до достъпен транспортен маршрут. Нидерландия разполага с пристанището на Ротердам и световноизвестното летище Схипхол, които никога не са по-далеч от 2 часа път с кола от което и да е място. Ако искате да наемете персонал, препоръчваме да изберете място, което е лесно достъпно чрез обществен и личен транспорт. Алтернативно, можете да изберете и виртуален офис, ако не планирате да присъствате физически в страната. Има много компании, предлагащи офис пространство или просто адрес за регистрация, можете да ги търсите в интернет. Уверете се, че сте избрали надежден партньор. Можете да проверите всяка компания в търговския регистър и да потърсите отзиви от клиенти, за да сте сигурни.

Високи ли са разходите за учредяване на фирма в Нидерландия?

Разходите за учредяване на фирма не са стандартизирани, тъй като всяка фирма е различна и следователно ще изисква различни действия за учредяване. Като цяло, трябва да вземете предвид, че има такси за регистрация, разходи за нотариус, възможни разходи за превод на учредителния акт, разходи за откриване на нидерландска банкова сметка и таксата за нашите услуги. Ако вашата фирма изисква определени разрешителни, тогава тези разходи също трябва да бъдат добавени. Ако искате да се преместите в Нидерландия лично, ще трябва да добавите и възможни такси за разрешително за работа или виза. Освен това, ако се нуждаете от допълнителна помощ, ще има допълнителни разходи за допълнителни услуги. Ние предлагаме стандартен начален пакет от 1499 евро без скрити такси или разходи за стандартни процедури. Моля, свържете се с нас за персонализирана оферта, ако искате да сте абсолютно сигурни относно разходите за регистрация на нидерландска фирма.

Приспадат ли се от данъци разходите за учредяване на фирма в Нидерландия?

Всички разходи, които сте направили за фирма от бизнес гледна точка, са приспадаеми. Това включва и разходи, направени с ясното намерение за стартиране на бизнес, т.е. разходите, които сте направили, преди да започнете бизнеса. Тези разходи могат да варират значително, като например цената за пазарно проучване, получени консултации и общи разходи и такси, като нотариалната такса при учредяване на нидерландско BV. След като сте считани за предприемач, при определени условия можете да приспадате платения от вас ДДС като приспадан данък от вашата декларация за ДДС. Възможно е също така да използвате специалните разпоредби за предприемачи за целите на данъка върху доходите със задна дата. Така че пазете всички фактури и поддържайте правилна администрация, защото това е единственият начин да подадете декларация за ДДС.

Какви данъци ще трябва да плащам като собственик на бизнес в Нидерландия?

Ако желаете да учредите нидерландско BV, ще трябва да плащате корпоративен данък върху печалбата. Понастоящем той е определен на 19% за всички печалби под сумата от 200 000 евро. Ако надхвърлите тази сума, ще трябва да плащате 25,8%. В допълнение към корпоративния данък, ще трябва да плащате и ДДС, който начислявате на клиентите, на нидерландските данъчни власти. Текущата ставка за данък дивидент е 15%. И ако искате да си плащате заплата или да наемате персонал, ще трябва да плащате и данък върху доходите. Моля, консултирайте се с нас за повече информация по тази тема, ако не сте сигурни.

Как съм защитен от двойно данъчно облагане?

Моля, имайте предвид, че във всяка възможна ситуация, вие трябва да плащате данък само веднъж върху доходите или активите си. Чужденец ли сте с нидерландска компания? Това означава, че имате доходи от чужбина във вашата родна страна. Международните споразумения между държавите и ЕС определят в коя държава плащате данък. Какво правите, когато има данъчен договор, но все пак плащате двоен данък? Тогава можете да започнете така наречената процедура за взаимно съгласие. Нидерландия е сключила данъчни договори с многобройни страни. Данъчен договор определя коя държава може да облага доходите ви. Вие сте обект на данъчни договори, ако живеете или работите извън Нидерландия или ако правите бизнес в чужбина. Ако няма съществуващ данъчен договор, се прилага Указът за двойно данъчно облагане от 2001 г.. Това решение указва как Нидерландия предотвратява двойното данъчно облагане, ако няма данъчен договор. Това се отнася, например, за доходи от развиващи се страни.

Какво се случва, когато подам данъчната си декларация твърде късно?

Много е важно да следите всички крайни срокове за подаване на данъчна декларация или по друг начин да предоставяте информация на нидерландските данъчни власти. Първият път, когато закъснеете, те обикновено са снизходителни, но ако това се случи многократно, може да получите сериозни глоби. Ако постоянно подавате данъчните си декларации твърде късно, това може да се превърне в съществен проблем. Нашият съвет е да наемете професионалист, който да се погрижи за цялата ви администрация, особено ако сте чужденец. Доста е трудно да се запознаете с всички нидерландски фискални и данъчни закони, това отнема много време и отдаденост, а като предприемач можете най-добре да прекарате времето си другаде. Intercompany Solutions може да ви помогне с административни въпроси или да ви насочи към надежден счетоводител.

Защо да регистрирате фирма в Нидерландия?

Откриването на фирма, клон или дъщерно дружество в Нидерландия може да бъде изгодно за вас по много различни начини. Като начало, ще получите достъп до целия единен европейски пазар, което може значително да разшири вашата клиентска база. Това също така ще ви позволи да правите бизнес международно много по-ефективно, тъй като Нидерландия свързва континентална Европа с останалия свят. Икономическата и политическа ситуация в Нидерландия е много стабилна, поради което тази страна има толкова положителен имидж, когато става въпрос за правене на бизнес. Този имидж неизбежно ще се отрази на вас и вашия бизнес, незабавно стимулирайки вашата компания. Освен това, нидерландците са много гостоприемни към чуждестранни предприемачи, така че ще имате много възможности да намерите клиенти и потенциални клиенти.

Formation time	Dutch BV formation completed in 3 to 5 business days
Process	Fully remote setup with step-by-step guidance
Compliance	Expert support for registration, VAT and compliance
Aftercare	Accounting, tax and legal support included
One partner	All of the above through one trusted formation partner