Нидерландските данъчни закони

Ако живеете в Холандия или получавате доходи от Холандия, трябва да спазвате националните данъчни закони. Като местно лице (живеещо в Холандия) или чуждестранно лице (нерезидент), което получава доходи от Холандия, ще трябва да плащате данък върху доходите в Холандия.

Видове облагаем холандски доход

Холандските данъчни закони разпознават 3 вида доходи, които подлежат на облагане. Те са класифицирани в кутии. Кутия 1 се отнася до доходи, свързани със собственост върху жилище или заетост, т.е. заплати, бизнес печалба, пенсия, редовни обезщетения и недвижим имот, обитаван от собственика. Кутия 2 обхваща доходи от значително участие, а Кутия 3 представлява доходи от инвестиции и спестявания.

Данъчната система в Холандия е доста сложна и може да се окаже, че плащате до една четвърт от личния си доход като данъци, но всички ставки зависят от естеството на работата, която извършвате, и вашето местожителство, наред с други фактори. Лицата, подлежащи на облагане съгласно холандските закони, трябва да подават своите декларации в цифров вид до началото на април всяка година. Ако е невъзможно да се спази този срок поради конкретни обстоятелства, може да бъде предоставено удължаване при поискване.

Данъци, налагани на местни / чуждестранни лица в Холандия

В данъчната декларация холандските местни лица са задължени да декларират доходите си, получени в световен мащаб, включително суми, които Холандия не може да облага по силата на международни или национални разпоредби. Доходите от заетост, бизнес печалбите и капиталовите печалби, получени в чужбина, попадат в списъка на такива приходи. Чуждестранните лица могат да изберат дали да бъдат третирани като местни лица по отношение на данъчното облагане. Лицата със статут на местни данъкоплатци трябва да декларират своите световни доходи, позволявайки възможността за облагане на тези доходи в друга държава. За да се избегне двойното данъчно облагане, Холандия предлага данъчно облекчение (или данъчен кредит) срещу дължимия данък. Опитен холандски адвокат може да ви консултира относно най-удобните възможности за вашия бизнес.

Холандски корпоративен данък върху доходите (CIT)

Компании в Холандия и конкретни субекти, установени другаде и получаващи доходи от холандски източници, подлежат на корпоративен данък върху доходите (CIT). Компании с капитал, състоящ се от акции, кооперации и други субекти, извършващи стопанска дейност, са в списъка на видовете компании, подлежащи на облагане. Всички компании трябва да подават данъчни декларации всяка година. Крайният срок за подаване е пет месеца след края на съответната година. Всички данъци трябва да бъдат платени в рамките на два месеца от получаването на оценката.

Данъкът върху добавената стойност е per se потребителски данък, включен в цената, платена от крайния клиент за конкретна услуга или продукт. В съответствие със законодателството на ЕС, ДДС е приложим при предоставянето на стоки, услуги, внос и придобиване на стоки. Холандия има три различни ставки на ДДС: стандартна ставка от 21%, специална ставка от 9% за лекарства, храни, вестници и книги, и ставка от 0% за международна търговия, за да се позволи износ на стоки, освободени от ДДС.

Ако имате нужда от допълнителна информация и личен съвет относно вашия бизнес, моля, свържете се с нашите местни адвокати.

Подобни публикации:

• Чуждестранни мултинационални корпорации и годишния бюджет на Нидерландия
• Данъчно споразумение между Нидерландия и Русия денонсирано от 1 януари 2022 г.
• Как развитите държави събират данъци върху Биткойн
• 5-те най-добри държави от ЕС за корпоративен данък
• Директиви за противодействие на избягването на данъци в Холандия

Източници

• Wet op de vennootschapsbelasting 1969 (wetten.overheid.nl)
• Officiele bekendmakingen - Dutch official government gazette
• EUR-Lex - VAT Directive 2006/112/EC
• PwC Netherlands - tax insights and publications
• Hoge Raad 2021, VAT rate and the VAT Directive (ECLI:NL:HR:2021:456)
• Hoge Raad 2024, VAT, preliminary questions on assessment (ECLI:NL:HR:2024:1177)
• Wet op de omzetbelasting 1968 (wetten.overheid.nl)
• De Brauw Blackstone Westbroek - legal insights
• Belastingdienst - corporate income tax rates (19% up to EUR 200,000 and 25.8% above)
• Belastingdienst - VAT tariffs in the Netherlands (21%, 9% and 0%)