Холандският „Закон за борба с изпирането на пари и финанс...

Когато се стремите да започнете бизнес в чужбина, трябва да вземете предвид, че ще бъдете обект на изцяло нови международни закони и разпоредби, които често са много по-различни от преобладаващите във вашата родна страна. Това означава, че винаги трябва да проучвате страната, в която бихте искали да създадете нов бизнес, тъй като ще трябва да спазвате националните и международните закони, ако искате да управлявате успешен и законосъобразен бизнес. Има няколко важни холандски закона, които се прилагат за (определени) собственици на бизнес. Един такъв закон е Законът за предотвратяване на изпирането на пари и финансирането на тероризма („Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme“, Wwft). Същността на този закон е доста ясна, когато погледнете заглавието му: той е предназначен да предотвратява изпирането на пари и финансирането на терористични организации чрез започване или притежаване на холандски бизнес. За съжаление, все още съществуват престъпни организации, които се опитват да прехвърлят пари по съмнителни начини. Този закон има за цел да предотврати подобни дейности, тъй като той също така гарантира, че холандските данъчни пари отиват там, където им е мястото: в Нидерландия. Ако се интересувате от започване на холандски бизнес (или вече притежавате такъв бизнес), който обикновено се занимава с парични потоци или с покупка и продажба на (скъпи) стоки, тогава Wwft също ще бъде приложим за вас като собственик на бизнес.

В тази статия ще очертаем Wwft, ще ви предоставим всички необходими подробности и също така ще ви дадем контролен списък, за да разберете дали спазвате закона. Поради натиска от Европейския съюз (ЕС), няколко холандски надзорни органа, като DNB, AFM, BFT и Belastingdienst Bureau Wwft), трябва да наблюдават по-строго спазването, като използват Wwft и Закона за санкциите. Тези холандски разпоредби се прилагат не само за големи, публично търгувани финансови институции и мултинационални компании, но и за малки и средни предприятия, които предоставят финансови услуги, като мениджъри на активи или данъчни консултанти. Особено за тези по-малки компании, Wwft може да изглежда малко абстрактен и труден за спазване. Освен това. Регламентите може също да изглеждат доста плашещи за по-малко опитни предприемачи, поради което ние се стремим да изясним всички изисквания, за да знаете къде се намирате.

Какво представлява Законът за предотвратяване на изпирането на пари и финансирането на тероризма и какво означава той за вас като предприемач?

Холандският закон за предотвратяване на изпирането на пари и финансирането на тероризма има за цел главно предотвратяването на изпирането на пари от престъпници, с пари, придобити чрез незаконни дейности, чрез надлежна проверка, извършвана от банки и други финансови институции. Тези пари биха могли да бъдат спечелени чрез различни злокобни престъпни дейности, като трафик на хора или наркотици, измами и кражби с взлом, наред с други. Когато престъпниците след това искат да пуснат парите в законна циркулация, те обикновено ги харчат за прекалено скъпи покупки, като къщи, хотели, яхти, ресторанти и други обекти, които могат да „изперат“ парите. Друга цел на разпоредбите е предотвратяването на финансирането на терористи. В някои случаи терористите получават пари от отделни лица, за да продължат дейността си, подобно на начина, по който политическите кампании се субсидират от богати хора. Разбира се, редовните политически кампании са законни, докато терористите действат незаконно. По този начин Wwft осигурява по-голяма яснота относно незаконните финансови потоци, а рискът от изпиране на пари и финансиране на тероризъм е ограничен по този начин.

Wwft основно се върти около надлежната проверка на клиентите и задължението за докладване за бизнеса, когато забележат странна дейност. Това означава, че е изключително важно да знаете с кого правите бизнес и да картографирате текущите си отношения. Това ви предпазва от неочаквано правене на бизнес с компания или лице, което е в така наречения санкционен списък (който ще обясним подробно по-късно в тази статия). Законът не предписва буквално как трябва да извършвате тази надлежна проверка на клиентите, но предписва резултата, до който трябва да доведе разследването. Излишно е да казваме, че вие, като собственик на бизнес, решавате какви мерки да предприемете в контекста на надлежната проверка на клиентите. Това ще зависи от риска от изпиране на пари или финансиране на тероризъм на конкретен клиент, бизнес отношение, продукт или транзакция. Вие сами оценявате този риск, като въвеждате солиден процес на надлежна проверка, когато се стремите да привлечете нови клиенти. В идеалния случай този процес трябва да бъде както задълбочен, така и практичен, което да ви улесни в сканирането на нови клиенти в разумен срок.

Видовете бизнеси, които се занимават директно с Wwft

Както вече накратко обсъдихме по-горе, Wwft не се прилага за всички бизнеси в Нидерландия. Например, пекар или собственик на магазин за стоки втора употреба няма да рискува да се сблъска с престъпни организации, които искат да изперат пари чрез неговата или нейната компания поради ниските цени на предлаганите продукти. Изпирането на пари по този начин би означавало, че престъпната организация ще трябва да купи цялата пекарна или магазин, а това просто би привлякло твърде много внимание. Затова Wwft по принцип се прилага само за бизнеси и лица, които се занимават с големи финансови потоци и/или покупка и продажба на скъпи стоки. Някои ясни примери са:

Банки
Брокери
Нотариуси
Данъчни консултанти
Счетоводители
Адвокати
Служители в публичния сектор
(Скъпи) търговци на автомобили
Търговци на изкуство
Бижутерийни магазини
Популярни ресторанти и хотелски вериги
Всички други бизнеси и организации, където могат да преминават големи суми в брой, без данъчните власти да забележат несъответствия.

Тези доставчици на услуги и бизнеси обикновено имат добър поглед върху своите клиенти поради естеството на работата си. Те също така често се занимават с големи суми пари. Ето защо те могат активно да предотвратят използването на техните услуги от престъпници за изпиране на пари или плащане за тероризъм, като разследват нови клиенти и се уверяват, че знаят с кого си имат работа. Точните институции и лица, обхванати от този закон, са посочени в член 1а от Wwft.

Институциите, които надзирават Wwft

Съществуват множество холандски институции, които работят заедно, за да могат да осъществяват надзор върху правилното прилагане на този закон. Това е разделено по сектори, за да се гарантира, че надзорната организация е запозната с работата на бизнесите и организациите, които надзирава. Списъкът е следният:

Министерството на финансите е отговорно за създаването на политики и правила срещу изпирането на пари и финансирането на терористи. За всеки сектор, надзорен орган проверява дали всички страни спазват Wwft.
Министерството на правосъдието и сигурността е съвместно отговорно за създаването на политики и правила срещу изпирането на пари и финансирането на терористи. За всеки сектор, надзорен орган проверява дали всички страни спазват Wwft.
Бюрото за надзор Wwft на Холандските данъчни власти надзирава брокери, оценители, търговци, заложни къщи и доставчици на седалища. Това са страни, които правят възможно осъществяването на бизнес от адрес, различен от вашия домашен или бизнес адрес, или предлагат пощенски адрес за вашите бизнес дейности. Това улеснява хората да останат анонимни, поради което това се проверява.
Холандската банка надзирава всички банки, кредитни институции, обменни институции, институции за електронни пари, платежни институции, животозастрахователи, доверителни офиси и наемодатели на сейфове.
Холандският орган за финансови пазари надзирава инвестиционни дружества, инвестиционни институции, банки и доставчици на финансови услуги, които сключват животозастраховки.
Службата за финансов надзор надзирава счетоводители, данъчни консултанти и нотариуси.
Холандската адвокатска колегия надзирава адвокати.
Органът за хазарта надзирава хазартни казина.

Както можете да видите, надзорните институции са добре съгласувани с организациите и компаниите, които надзирават, което позволява специализиран подход. Това също така улеснява собствениците на компании да се свържат с една от тези надзорни институции, тъй като те обикновено знаят всичко за своята специфична ниша и пазар. Ако се колебаете относно стъпките, които трябва да предприемете, винаги можете да се свържете с една от тези институции за помощ и съвет.

Какви конкретни задължения са свързани с Wwft, когато сте собственик на холандски бизнес?

Както накратко обсъдихме по-горе, когато попадате в категориите бизнеси, изрично посочени в член 1а от Wwft, вие сте задължени да проучите своите клиенти и откъде идват парите им, чрез надлежна проверка на клиентите. Ако забележите нещо необичайно, трябва да докладвате за необичайни транзакции. Разбира се, за да можете да спазвате тези разпоредби, ще трябва да знаете какво всъщност означава надлежната проверка съгласно Wwft. При надлежна проверка на клиентите, институциите, които попадат под Wwft, винаги трябва да разследват следната информация:

Самоличността на клиента
Източникът на парите на клиента
За какво точно харчат парите си клиентите?

Вие сте не само задължени да проучвате тези въпроси, но и трябва постоянно да наблюдавате напредъка на клиентите си по тези въпроси. Това, наред с други неща, ще ви осигури като организация необходимата представа за необичайни плащания, извършени от клиенти. Въпреки това, правилният начин за извършване на надлежна проверка зависи изцяло от вас, не са споменати строги стандарти. В голяма степен зависи от текущите ви процеси, как можете да приложите надлежна проверка, за да се впише в тези процеси, и колко хора ще могат да извършват надлежна проверка. Начинът, по който извършвате това, също зависи от конкретния клиент и потенциалните рискове, които вие, като институция, виждате. Ако надлежната проверка не предоставя достатъчно яснота, доставчикът на услуги може да не извършва никаква работа за клиента. Така че крайният резултат трябва да бъде окончателен по всяко време, за да се предотврати улесняването на незаконни дейности чрез вашата компания.

Дефиницията за необичайни транзакции, обяснена

За да можете да извършвате надлежна проверка, е логично важно да знаете какви необичайни транзакции търсите. Не всяка необичайна транзакция е незаконна, така че е важно да знаете разликата, преди да обвините клиент в нещо, което потенциално никога не е правил. Това може да ви струва клиенти, така че се опитайте да бъдете балансирани в подхода си, за да спазвате закона, но все пак да успеете да бъдете привлекателни за потенциални клиенти като институция. Все пак искате да продължите да печелите. Необичайните транзакции обикновено включват (големи) депозити, тегления или плащания, които не се вписват в нормалния процес на сметка. Дали едно плащане е необичайно, институцията определя въз основа на списък с рискове. Този списък варира в зависимост от институцията. Някои често срещани рискове, за които повечето институции и компании следят, са:

Необичайно големи тегления на пари в брой, депозити и плащания в брой
Транзакции за обмен на пари с необичайно големи суми
Големи транзакции, които не могат да бъдат обяснени от обичайните бизнес операции на клиента
Плащания към високорискова страна или военна зона
Транзакции, които са насочени към придобиване на необичайни стоки или продукти, необичайни придобивания.

Това е доста суров списък, тъй като това са основните неща, за които всяка компания трябва да следи. Ако искате да имате по-подробен списък, трябва да се свържете с надзорната институция, под която попада вашата организация, тъй като те вероятно могат да предложат по-изчерпателно резюме на необичайната клиентска дейност, която да наблюдавате.

Какво могат да очакват клиентите относно надлежната проверка в съответствие с Wwft?

Както вече обяснихме подробно, Wwft задължава институциите и компаниите да познават и проучват всеки клиент. Това означава, че почти всички клиенти трябва да се съобразяват със стандартната надлежна проверка на клиентите. Това важи винаги, когато искате да станете клиент на банка, да кандидатствате за заем или да направите покупка със солидна цена – дейности, свързани с пари във всеки случай. Банките и други институции, които предлагат услуги, попадащи под Wwft, могат да ви поискат валидна форма за идентификация, за да започнат, така че да знаят вашата самоличност. По този начин институциите могат да бъдат сигурни, че вие сте лицето, с което потенциално правят бизнес. От институциите зависи да решат какво доказателство за самоличност ще поискат. Например, понякога можете да предоставите само паспорт, а не шофьорска книжка. В някои случаи те ви молят да направите снимка с вашия документ за самоличност и текущата дата, за да са сигурни, че вие изпращате заявката и не сте откраднали чужда самоличност. Много борси за криптовалути работят по този начин. Институциите са задължени по закон да обработват вашата информация точно, което означава, че нямат право да използват предоставената от вас информация за други цели. Правителството има съвети за вас, за да можете да издадете сигурно копие на вашия документ за самоличност.

Институция или компания, която попада под Wwft, може също така винаги да ви поиска обяснение за определено плащане, което смята за необичайно. (Финансовата) институция може да ви попита откъде идват парите ви или за какво ще ги използвате. Помислете например за голяма сума, която сте депозирали в сметката си, докато това не е обичайна или нормална дейност за вас. Затова имайте предвид, че въпросите от институциите могат да бъдат много директни и чувствителни. Въпреки това, задавайки тези въпроси, тази конкретна институция изпълнява своята задача да разследва необичайни плащания. Имайте предвид също, че всяка институция може да изисква данни по-често. Например, за да поддържа базата си данни актуална или за да може да извършва надлежна проверка на клиентите. От институцията зависи да реши кои мерки са разумни за тази цел. Освен това, ако институция докладва вашия случай на Звеното за финансово разузнаване (FIU), няма да бъдете уведомени незабавно. Финансовите институции и доставчиците на услуги имат задължение за поверителност. Това означава, че те нямат право да информират никого за доклада до Звеното за финансово разузнаване. Дори вас. По този начин институциите предотвратяват клиентите да знаят предварително, че FIU може да разследва подозрителни транзакции, което би могло да позволи на въпросните клиенти да променят транзакции или да отменят определени транзакции, за да се опитат да избегнат последствията от действията си.

Можете ли да откажете клиенти или да прекратите бизнес отношенията с клиенти?

Често задаван въпрос е дали институция или организация може да откаже клиент или да прекрати вече съществуващи отношения или договор с клиент. Ако има някакви несъответствия, например в заявление или в скорошна дейност на клиент, свързана с тази институция, всяка финансова институция може да реши, че бизнес отношението с този клиент е твърде рисковано. Има някои стандартни случаи, в които това е вярно, като например когато клиент не предоставя никакви или недостатъчни данни, когато е поискано, предоставя неточни данни за самоличност или заявява, че иска да остане анонимен. Това прави много трудно извършването на каквато и да е надлежна проверка, тъй като е необходимо минимално количество данни за идентифициране на някого. Друг голям червен флаг е, когато сте в списък със санкции, например националния списък със санкции за тероризъм. Това ви маркира като потенциална заплаха и това може да доведе до отказ на много институции от самото начало, поради риска, който потенциално представлявате за тяхната компания. Ако някога сте били замесени в някакъв вид (финансова) престъпна дейност, моля, имайте предвид, че ще бъде много трудно или да станете клиент на финансова институция, или да създадете такава организация за себе си в Нидерландия. Като цяло, само някой с напълно чисто досие може да направи това.

Какво да правите, когато институция или FIU не обработва личните ви данни правилно

Всички институции, включително FIU, трябва да обработват личните данни точно, в допълнение към това, че имат правилни причини изобщо да използват данните. Това е посочено в Закона за защита на личните данни (GDPR). Първо, свържете се с вашия доставчик на финансови услуги, ако не сте съгласни с решение, основано на Wwft, или ако имате допълнителен въпрос. Не сте ли доволни от отговора и искате ли да подадете жалба? Ако смятате, че личните ви данни се използват по начин, който е в противоречие със законите и разпоредбите за поверителност, можете да подадете жалба до Холандския орган за защита на данните. В такъв случай последният може да разследва жалбата за поверителност.

Как да спазвате разпоредбите на Wwft като собственик на бизнес

Можем да разберем, че начинът за спазване на този закон е доста обширен и изисква много усилия. Ако в момента сте собственик на компания или институция, която попада под Wwft, е много важно да спазвате правилата. Ако не го направите, съществува голям риск да станете солидарно отговорни за всякакви престъпни дейности, които се случват с „помощта“ на вашата институция. По същество имате задължението да извършвате надлежна проверка и да познавате клиентите си, тъй като невежеството няма да бъде толерирано, поради факта, че чрез извършване на надлежна проверка необичайните дейности са предвидими. Ето защо, ние създадохме списък със стъпки, които можете да предприемете, за да спазвате холандския Закон за борба с изпирането на пари и финансирането на тероризма. Ако следвате това, шансовете да бъдете въвлечени в нечии незаконни дейности са почти нулеви.

1. Определете дали сте обект на Wwft като институция

Първата стъпка очевидно е да определите дали сте една от институциите, които попадат под Wwft. Въз основа на термина „институция“, член 1, буква а) от Wwft изброява кои страни попадат под този закон. Законът се прилага, наред с другото, за банки, застрахователи, инвестиционни институции, административни офиси, счетоводители, данъчни консултанти, тръстови офиси, адвокати и нотариуси. Можете да видите член 1а, който изброява всички задължени институции, на тази страница. Ако не сте сигурни, винаги можете да се свържете с Intercompany Solutions, за да изясните дали Wwft се прилага за вашата компания.

2. Идентифицирайте своите клиенти и проверете предоставените данни

Винаги, когато получите ново заявление от клиент, трябва да го помолите за неговите идентификационни данни, преди да започнете да предлагате услугите си. Трябва също така да заснемете и запазите тези данни. Установете, че посочената самоличност съответства на действителната самоличност, преди да започнете услугата. Ако клиентът е физическо лице, можете да поискате паспорт, лична карта или шофьорска книжка. В случай на холандска компания, трябва да поискате извлечение от Холандската търговска камара. Ако е чуждестранна компания, проверете дали те също са установени в Нидерландия, защото можете също да поискате извлечение от Търговската камара. Не са ли установени в Нидерландия? Тогава поискайте надеждни документи, данни или информация, които са обичайни в международния трафик.

3. Идентифициране на действителния собственик (UBO) на юридическо лице

Клиентът ви юридическо лице ли е? Тогава трябва да идентифицирате действителния собственик (UBO) и също така да проверите неговата самоличност. UBO е физическо лице, което може да упражнява повече от 25% от акциите или правата на глас в дадена компания, или е бенефициент на 25% или повече от активите на фондация или тръст. Можете да прочетете повече за действителния собственик в тази статия. Наличието на „значително влияние“ също е момент, в който някой може да бъде UBO. В допълнение, трябва да проучите структурата на контрол и собственост на вашия клиент. Това, което трябва да направите, за да определите UBO, зависи от риска, който сте оценили. Като цяло, UBO е лицето (или лицата), които имат най-голямо влияние в компанията и следователно могат да бъдат държани отговорни за всякакви престъпни или незаконни дейности, които възникват. Когато сте оценили нисък риск, обикновено е достатъчно да имате декларация, подписана от клиента, относно коректността на посочената самоличност на UBO. В случай на средно- или високорисков профил, е разумно да се извърши по-нататъшно проучване. Можете да направите това сами чрез интернет, като разпитвате познати в страната на произход на клиента, като се консултирате с Холандската търговска камара или като възложите проучването на специализирана агенция.

4. Проверете дали клиентът е политически изложена личност (PEP)

Проучете дали вашият клиент заема или е заемал определена публична длъжност в чужбина сега или до преди една година. Включете и членове на семейството и близки. Проверете интернет, международния списък с PEP или друг надежден източник. Когато някой е класифициран като PEP, има вероятност да е влязъл в контакт с определени видове лица, като например хора, които предлагат подкупи. Важно е да знаете дали някой е податлив на подкупи, тъй като това може да е потенциален червен флаг по отношение на риска от престъпни и/или незаконни дейности.

5. Проверете дали клиентът е в международен списък със санкции

Освен проверката на статуса на PEP на дадено лице, е необходимо да се търсят клиенти и в международните списъци със санкции. Тези списъци съдържат лица и/или компании, които са участвали в престъпни или терористични дейности в миналото. Това може да ви даде представа за произхода на дадено лице. Като цяло е разумно да откажете всеки, който е споменат в такъв списък, поради тяхната нестабилна природа и заплахата, която това може да представлява за вашата компания.

6. (Непрекъсната) оценка на риска

След като сте идентифицирали и проверили даден клиент, е изключително важно да останете в течение с неговите дейности. Това означава, че трябва непрекъснато да наблюдавате транзакциите му, особено когато нещо изглежда необичайно. Формирайте рационално мнение за целта и характера на бизнес отношенията, естеството на транзакцията и произхода и предназначението на ресурсите, за да направите оценка на риска. Също така, уверете се, че получавате информация от вашия клиент. Какво иска вашият клиент? Защо и как го иска? Действията им имат ли смисъл? Дори след първоначалната оценка на риска, трябва да продължите да обръщате внимание на рисковия профил на вашия клиент. Проверете дали транзакциите се отклоняват от нормалния модел на поведение на вашия клиент. Отговаря ли вашият клиент все още на рисковия профил, който сте изготвили?

7. Предадени клиенти и как да се справим с това

Ако вашият клиент ви е представен от друг съветник или колега във вашата фирма, можете да поемете идентификацията и проверката от тази друга страна. Но трябва да проверите дали идентификацията и проверката са извършени правилно от други колеги, така че поискайте подробности за това, защото след като поемете клиент или сметка, вие сте този, който е отговорен. Това означава, че ще трябва да извършите стъпките сами, за да сте сигурни, че сте извършили необходимата надлежна проверка. Думата на колега не е достатъчна, уверете се, че имате доказателството.

8. Какво да правите, когато видите необичайна транзакция?

В случай на обективни показатели можете да се консултирате със списъка си с показатели. Ако показателите изглеждат по-скоро субективни, трябва да разчитате на професионалната си преценка, евентуално в консултация с колеги, надзорна професионална организация или поверителен нотариус. Уверете се, че записвате и съхранявате съображенията си. Ако заключите, че транзакцията е необичайна, трябва незабавно да докладвате необичайната транзакция на FIU. В рамките на Wwft, Financial Intelligence Unit Netherlands е органът, пред който трябва да докладвате подозрителни транзакции или клиенти. Институция уведомява Финансовото разузнавателно звено за всяка необичайна транзакция, извършена или планирана да бъде извършена, веднага след като необичайният характер на транзакцията стане известен. Можете лесно да направите това чрез уеб портал.

Intercompany Solutions може да ви съдейства при изготвянето на политика за надлежна проверка

Най-важният аспект на Wwft е да знаете с кого работите. Като следвате горепосочените стъпки, можете да създадете сравнително проста политика, която отговаря на законовите изисквания, определени от Wwft. Вникването в правилната информация, регистрирането на предприетите стъпки и прилагането на единна политика са от съществено значение, за да можете да забелязвате рисково и необичайно поведение бързо и ефективно. Въпреки това, твърде често се случва служителите по съответствието да работят ръчно, извършвайки много ненужна работа. Съветваме ви да помислите за възможността да разработите единен подход в рамките на вашата организация. Ако в момента обмисляте да започнете бизнес, който попада в правната рамка на Wwft, ние можем да ви съдействаме с целия процес по регистрация на фирма в Холандия. Това отнема само няколко работни дни, така че можете да започнете бизнес почти веднага. Можем също така да поемем някои допълнителни задачи за вас, като например откриване на холандска банкова сметка и насочване към интересни партньори. Моля, не се колебайте да се свържете с нас за всякакви въпроси, които може да имате. Ние ще отговорим на вашето запитване възможно най-скоро, но обикновено в рамките на няколко работни дни.

Източници:

https://www.rijksoverheid.nl/onderwerpen/financiele-sector/aanpak-witwassen-en-financiering-terrorisme/veelgestelde-vragen-wwft

Formation time	Dutch BV formation completed in 3 to 5 business days
Process	Fully remote setup with step-by-step guidance
Compliance	Expert support for registration, VAT and compliance
Aftercare	Accounting, tax and legal support included
One partner	All of the above through one trusted formation partner

Холандският „Закон за борба с изпирането на пари и финансирането на тероризма“ – и как да се съобразите