Договори за избягване на двойно данъчно облагане в Нидерландия

Холандия е подписала множество договори за избягване на двойно данъчно облагане. Тези двустранни споразумения осигуряват данъчни облекчения чрез избягване на двойно данъчно облагане по отношение на доходите на физически лица, получени както от източник в Холандия, така и от друга държава.

Холандия е подписала близо 100 договора за избягване на двойно данъчно облагане. Инвеститорите, които планират да създадат местен бизнес, трябва да получат информация относно предимствата, предлагани от тези договори, в случай че те са приложими за техните страни на произход. Например, Холандия е подписала такива договори със Съединените щати, Обединеното кралство и Арабските емирства.

Нашите холандски специалисти по счетоводство могат да ви предоставят подробности относно договорите за избягване на двойно данъчно облагане, сключени с вашата родна страна или с други страни, които може да ви интересуват.

Договори за избягване на двойно данъчно облагане

Договорите за избягване на двойно данъчно облагане определят кои държави могат да налагат данъци по отношение на доходи, генерирани под юрисдикцията на Холандия. Лица, живеещи извън Холандия, но получаващи доходи от холандски източници, се облагат с данък само веднъж върху капитала и доходите, в съответствие с разпоредбите на тези договори.

По този начин лицата, получаващи доходи от Холандия, но живеещи в чужбина, плащат по-малко данък върху доходите в Холандия. Нашите местни данъчни специалисти могат да ви предоставят повече подробности относно данъците, които чуждестранните жители трябва да плащат в Холандия, включително правилото за тридесетпроцентно възстановяване за международни служители.

Можете също така да се възползвате от правилото за освобождаване от участие, за да избегнете плащането на данък върху дивидентите.

Значението на договорите за двойно данъчно облагане за международните инвеститори в Холандия

Договорите за избягване на двойно данъчно облагане са от полза както за физически лица, така и за компании, откриващи клонове в Холандия. Тези двустранни конвенции предвиждат намалени ставки на данъци, удържани при източника, за роялти и дивиденти, договорени между страните.

Компании и физически лица, пребиваващи в държави, които все още не са сключили споразумения за избягване на двойно данъчно облагане с Холандия, все още могат да се възползват от Указа за двойно данъчно облагане, който до известна степен намалява данъчната тежест.

Ако имате нужда от допълнителна информация относно холандската данъчна система или професионални одиторски и счетоводни услуги в Холандия, моля, свържете се с нашите данъчни специалисти.

Вижте също уебсайта на данъчната служба относно договорите за двойно данъчно облагане.

Подобни публикации:

• Данъчен договор денонсиран между Холандия и Русия от 1 януари 2022 г.
• Чуждестранни мултинационални корпорации и годишният бюджет на Холандия
• Директиви за противодействие на избягването на данъци в Холандия
• Холандия в подкрепа на премахването на данъчните убежища
• Как развитите страни събират данъци върху Биткойн

Източници

• OECD - трансферно ценообразуване и международни данъчни насоки
• Wet op de vennootschapsbelasting 1969 (wetten.overheid.nl)
• AFM - Холандският орган за финансовите пазари
• Officiele bekendmakingen - Официален държавен вестник на Холандия
• PwC Netherlands - данъчни прозрения и публикации
• Hoge Raad 2025, ограничения за приспадане на лихви (чл. 10а Vpb) (ECLI:NL:HR:2025:1250)
• Hoge Raad 2025, фискално обединение и прихващане на загуби (ECLI:NL:HR:2025:1957)
• De Brauw Blackstone Westbroek - правни прозрения
• Съд на ЕС, случаите на датско действително притежание относно злоупотреби (C-116/16)
• Belastingdienst - освобождаване от участие (deelnemingsvrijstelling)