Нідерландська кредитна система

Голландська кредитна система може бути широко визначена як відносини між особами (юридичними або фізичними), які надають позики, та особами, які їх беруть. Тому система функціонує з кредитами, що надаються як небанківськими, так і банківськими установами для використання юридичними або фізичними особами.

Сторони, що беруть участь у кредитних операціях

Кредитні операції відбуваються між кредитором (особою, яка надає кредит) та боржником (особою, яка користується кредитом). Зазвичай, кредит – це грошова сума, яку необхідно повернути протягом певного періоду часу, включаючи відсотки, тобто вигоду (прибуток), яку кредитор отримує за надання грошей боржнику за допомогою позики. Кредитори мають право вимоги щодо позик і можуть вимагати їх повернення, включаючи відсотки, відповідно до положень їхніх угод з боржниками. Боржник несе зобов'язання повернути позику та відсотки протягом певного періоду часу, зазначеного в угоді.

Типи позик у Нідерландах

PL (персональна позика) – це вид кредиту в голландській кредитній системі, де сума, процентна ставка та термін позики визначені в угоді між банківською установою та боржником. Тому персональні позики мають фіксовані щомісячні платежі, що складаються з основної суми та відсотків.

Голландські поновлювані кредити мають ліміт, що вказує на максимально можливу суму, доступну боржнику як позика. Відсотки та основна сума перераховуються щомісяця. У більшості випадків вони розраховуються як фіксований відсоток щодо ліміту.

Власники голландської нерухомості можуть використовувати кредити на податок на майно на основі оцінки товарів. Вартість майна (WOZ values), визначена муніципалітетами, встановлює суми, які можуть бути позичені у вигляді кредитів на податок на майно. Такі кредити зазвичай характеризуються різким зростанням процентних ставок.

Бізнес-позики для фінансування укладаються між голландськими банківськими установами та юридичними особами. Postbank, Rabobank, ING та ABN AMRO є найпопулярнішими банками, що пропонують такі позики. Бізнес-позики зазвичай укладаються обмеженою бізнес-організацією, такою як компанія BV. У таких випадках компанія несе відповідальність за погашення позики, а не директор BV. Докладніше про відповідальність директорів.

Кредити постачальників є найбільш поширеними кредитами для цілей фінансування бізнесу. Постачальники надають кредити у вигляді платежів на місяці або роки. Ці кредити мають перевагу в тому, що не ставлять під загрозу ліквідність компаній.

У субординованих позиках кредитори субординовані у випадку банкрутства боржника, тобто вони є останніми в порядку пріоритету. Така субординація має бути узгоджена в контракті.

Кредитні договори

Голландське агентство реєстрації кредитів (BKR) є важливою установою в рамках національної кредитної системи. Воно зберігає важливу інформацію щодо всіх боржників, кредиторів та кредитів у країні через Базу даних реєстрації кредитів (CKI).

BKR отримує всі деталі, надані в кредитних договорах: суму кредиту, дату укладення, запланований місяць повного погашення, фактичний місяць повного погашення, тип кредиту, деталі погашення, особисту інформацію боржника (ім'я, дата народження, місце проживання, адреса, ідентифікаційні дані) та дані кредитної установи.

Якщо ви хочете дізнатися більше про голландську кредитну систему, доступні типи позик та критерії відповідності, будь ласка, зателефонуйте нашим бізнес-консультантам.

Схожі публікації:

• Іноземні транснаціональні корпорації та річний бюджет Нідерландів
• Хочете впроваджувати інновації у сфері зеленої енергетики або чистих технологій? Розпочніть свій бізнес у Нідерландах
• Податковий договір денонсовано між Нідерландами та Росією з 1 січня 2022 року
• Як розвинені країни збирають податки на Bitcoin
• Виклики для початківців-підприємців

Джерела

• AFM - Dutch Authority for the Financial Markets
• De Nederlandsche Bank (DNB)
• OECD - transfer pricing and international tax guidance
• Wet op de vennootschapsbelasting 1969 (wetten.overheid.nl)
• PwC Netherlands - tax insights and publications
• Hoge Raad 2021, director liability for breach of the bookkeeping duty (ECLI:NL:HR:2021:1099)
• Hoge Raad 2024, scope of discharge and art. 2:9 DCC director liability (ECLI:NL:HR:2024:681)
• Burgerlijk Wetboek Boek 2 (wetten.overheid.nl)
• PwC Worldwide Tax Summaries - Netherlands
• Court of Justice EU, Polbud on cross-border conversion of companies (C-106/16)
• Belastingdienst - corporate income tax rates (19% up to EUR 200,000 and 25.8% above)