Оподаткування в Голландії

Уряд Нідерландів отримує доходи переважно за рахунок оподаткування. Міністерство фінансів впроваджує національне податкове законодавство, а Belastingdienst займається його фактичним виконанням. Ви повинні сплачувати податки, якщо отримуєте дохід, перебуваючи в Голландії.

Коротка історія оподаткування в Голландії

Голландці почали платити податки століття тому. У 1800-х роках уряд гарантував свої доходи за рахунок оподаткування незамінних товарів, таких як мило, дрова, сіль, м'ясо, зерно, вино, вугілля, шерсть та торф. Тоді всі люди оподатковувалися однаково, незалежно від їхніх фактичних доходів.

У 1806 році тодішній міністр фінансів Александр Гогель запровадив загальну систему оподаткування. Податок на прибуток, або "inkomstenbelasting", був прийнятий лише в 1914 році. Його мета – оподатковувати кожного пропорційно до його відповідного доходу, дотримуючись принципу: "Чим більше заробляєш, тим більше платиш".

Двадцять років потому, у 1934 році, був запроваджений податок з продажу (omzetbelasting). У 1968 році його замінив податок на додану вартість з продажу. У 1964 році уряд прийняв податок на заробітну плату, або "loonbelasting".

Belastingdienst (Нідерландська податкова служба)

Нідерландська служба зі збору податків та митних платежів називається Belastingdienst і входить до структури Міністерства фінансів. Її обов'язки включають:

• експорт, імпорт та транзит товарів;
• виявлення шахрайства (економічного, фіскального та фінансового);
• нарахування та стягнення податків;
• виплата допомоги, пов'язаної з доходом, на охорону здоров'я, оренду житла та догляд за дітьми.

Податкова система в Голландії

З якими поширеними видами податків ви зіткнетеся, працюючи та проживаючи в Голландії? Чи обов'язково подавати річну декларацію з податку на прибуток? Ця стаття надасть вам необхідну інформацію про податкову систему країни.

Нідерландські податкові консультанти

Розрахувати свої податки непросто. Це стосується навіть більшості голландських громадян, а податкові вимоги можуть бути особливо заплутаними для іноземців. Служба доходів визнає ці труднощі у своєму власному слогані: "Немає способу зробити це приємним, але з нами це легше".

Якщо вам потрібна допомога з розрахунком податків та поданням необхідних документів, будь ласка, звертайтеся до наших консультантів. Вони з радістю вам допоможуть.

Правило 30% компенсації

Мігранти з високою професійною кваліфікацією, які працюють у Голландії, можуть мати право на 30% податкову пільгу. Перевірте, чи відповідаєте ви критеріям правила компенсації у цій статті.

Схожі публікації:

• Іноземні транснаціональні корпорації та річний бюджет Нідерландів
• Директиви щодо протидії ухиленню від сплати податків у Голландії
• Податкову угоду між Нідерландами та Росією денонсовано з 1 січня 2022 року
• Як розвинені країни збирають податки з біткоїнів
• Значні зміни до закону в Голландії у 2019 році

Джерела

• Європейська Комісія - податковий та митний союз
• RVO - Агентство підприємництва Нідерландів
• AFM - Нідерландський орган з фінансових ринків
• OECD - трансфертне ціноутворення та міжнародні податкові рекомендації
• PwC Netherlands - податкові огляди та публікації
• Hoge Raad 2025, box 3 та Закон про відновлення прав (ECLI:NL:HR:2025:1475)
• Hoge Raad 2025, box 3 фактична дохідність (ECLI:NL:HR:2025:380)
• Wet inkomstenbelasting 2001 (wetten.overheid.nl)
• PwC Worldwide Tax Summaries - Netherlands
• Суд ЄС, справи про зловживання статусом бенефіціарного власника Данії (C-116/16)
• Belastingdienst - розрахунок податків на заробітну плату