Податкові пільги для нових підприємств у Нідерландах

Ви виводите на ринок нові інноваційні продукти, що базуються на ваших власних дослідженнях та розробках? Тоді ви можете мати право на Інноваційний Бокс. Інноваційний Бокс зменшує корпоративний податок на прибутки від інноваційної діяльності. З 2018 року застосовується ефективна ставка податку у 7% замість максимальної ставки у 25%. Податкові органи впроваджують Інноваційний Бокс.

Якщо ви хочете скористатися Інноваційним Боксом, вам потрібно буде подати заяву про НДДКР, а в деяких випадках – також патент. Ця схема цікава лише компаніям, що підлягають оподаткуванню корпоративним податком, таким як приватні товариства з обмеженою відповідальністю. Зверніться до ICS для отримання додаткової інформації про потенційні переваги Інноваційного Боксу.

Дозвіл на інвестиції в малому масштабі (Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek або KIA)

Ви інвестуєте в бізнес-активи? Тоді ви можете вирахувати суму з прибутку за допомогою інвестиційної пільги. Після цього ви матимете право на дозвіл на інвестиції в малому масштабі ( KIA). Сума KIA залежить від обсягу інвестицій.

Хто має право?

Ви можете мати право, якщо ваша компанія зареєстрована в Нідерландах, і ви є платником податку на прибуток фізичних осіб або податку на прибуток підприємств;

Ви інвестуєте в ресурси компанії для вашої компанії.

Протягом 1 року ви інвестуєте певну суму в нові або вживані бізнес-активи. У таблиці Податкових Органів ви знайдете відсотки для інвестиційної пільги.

Додаток щодо відчуження

Ви продаєте або даруєте свої активи протягом 5 років після ваших інвестицій? І загальна вартість перевищує 2 300 євро? Якщо так, ви повинні повернути частину вирахування через додаток щодо відчуження.

Як подати заявку?

Ви можете застосувати вирахування за інвестиціями в малому масштабі до своєї декларації з податку на прибуток фізичних осіб або податку на прибуток підприємств.

Пільга на інвестиції в енергетику (EIA)

Якщо ви інвестуєте в певні енергозберігаючі активи та стійку енергетику, ви можете вирахувати частину інвестиційних витрат зі свого оподатковуваного прибутку за допомогою схеми EIA. Це означає, що ви сплачуєте менше податку на прибуток фізичних осіб або податку на прибуток підприємств. Зверніться до податкових фахівців ICS, щоб дізнатися, чи маєте ви на це право.

Екологічні інвестиції

Іноді можна отримати переваги, коли ви робите інвестиції для обмеження шкоди навколишньому середовищу. Інвестиції, що знаходяться в Екологічному Списку, надають додатковий пункт, що підлягає вирахуванню, у вигляді Пільги на екологічні інвестиції (MIA), або ви можете прискорено списати (Випадкова амортизація екологічних інвестицій (Vamil)). Це зменшує ваш податок на прибуток фізичних осіб або податок на прибуток підприємств. Схема MIA / Vamil застосовується, серед іншого, до екологічних заходів у промисловості, сільському господарстві та транспорті.

Схожі публікації:

• Іноземні транснаціональні корпорації та річний бюджет Нідерландів
• 5 найкращих країн ЄС для корпоративного податку
• Нідерланди виступають проти корпоративних податкових пільг
• Нідерландське законодавство щодо іноземних інвестицій
• Хочете впроваджувати інновації в галузі зеленої енергетики чи чистих технологій? Розпочніть свій бізнес у Нідерландах

Джерела

• Wet op de vennootschapsbelasting 1969 (wetten.overheid.nl)
• Officiele bekendmakingen - Офіційна урядова газета Нідерландів
• Business.gov.nl - Інноваційний бокс
• PwC Netherlands - податкові відомості та публікації
• Hoge Raad 2025, обмеження вирахування відсотків (ст. 10a Vpb) (ECLI:NL:HR:2025:1250)
• Hoge Raad 2025, фіскальна єдність та зарахування збитків (ECLI:NL:HR:2025:1957)
• PwC Worldwide Tax Summaries - Нідерланди
• Суд ЄС, справи про зловживання щодо бенефіціарної власності в Данії (C-116/16)
• Belastingdienst - ставки податку на прибуток підприємств (19% до 200 000 євро та 25,8% вище)
• Belastingdienst - Інноваційний бокс, ефективна ставка 9% на кваліфікований прибуток