Послуга – Корпоративний комплаєнс

Якщо ви прагнете заснувати голландський бізнес, вам потрібно буде ознайомитись із певними зобов'язаннями щодо дотримання вимог. Кожен бізнес або корпорація, яка буде вести діяльність у Нідерландах, повинна офіційно зареєструватися в Торгово-промисловій палаті Нідерландів, а потім також у Податковій службі Нідерландів. Це пов'язано з національними податковими цілями та відповідним зобов'язанням звітувати та сплачувати податки, а також кількома платіжними зобов'язаннями. На практиці це призводить до зобов'язань щодо голландського податку на прибуток, податку на прибуток підприємств та податку на додану вартість (голландський BTW). У деяких випадках також може стягуватися податок на дивіденди та податок на відсотки. Щоб мати можливість дотримуватися цих законів і правил, надійна та правильна програма або стратегія корпоративного комплаєнсу вважається необхідною для будь-якого успішного голландського бізнесу.

Чому корпоративний комплаєнс важливий?

Корпоративний комплаєнс означає, що ви дотримуєтеся законів певної країни, в якій ви засновуєте свій бізнес. Наприклад, кожен голландський бізнес має юридичне зобов'язання вести правильний облік. Вам потрібно буде зберігати всі адміністративні файли мінімум сім років, що може бути зроблено як у фізичній, так і в цифровій формі. Якщо ви не дотримуєтеся таких законів та правил, ви можете очікувати на заходи протидії, такі як штрафи та санкції. У дуже екстремальних ситуаціях ви також можете зіткнутися з кримінальним переслідуванням, пов'язаним з ухиленням від сплати податків та/або розтратою. Крім того, якщо ви не ведете правильний облік або відмовляєтеся подавати податкові декларації, Податкова служба Нідерландів може перекласти тягар доказування щодо нарахування податків. Таким чином, організація оцінить ваші податки на основі наявної у них інформації. Intercompany Solutions може допомогти вам у веденні надійного обліку, податкових декларацій та всього іншого, пов'язаного з корпоративним комплаєнсом. Таким чином, ви уникнете потрапляння у скрутне становище.

Оподаткування в Нідерландах

Загалом, Нідерланди вважаються країною з дуже ефективною та дієвою податковою службою. Сама країна суворо регулюється, з сучасною ІТ-інфраструктурою, що доповнює урядові справи. Дотримання національних податкових законів досить легке, оскільки закони та правила є чіткими та досить простими для розуміння. Це дозволяє кожній корпорації та голландському бізнесу дотримуватися цих умов, якщо вони вирішать це зробити. Ми докладніше пояснимо податковий комплаєнс на цій сторінці, що дозволить вам вирішити, чи є комплаєнс можливим для вашої (майбутньої) компанії.

Що таке визначення корпоративного комплаєнсу?

Комплаєнс, загалом, відноситься до методів, які компанія або корпорація може використовувати, щоб переконатися, що вони дотримуються всіх застосовних законів та правил, що стосуються їхнього бізнесу в певній країні. Це також говорить про те, як компанія дотримується своєї внутрішньої структури комплаєнсу. Фактичне визначення комплаєнсу відноситься до дії щодо дотримання існуючих правил та/або стандартів. У світі бізнесу це, по суті, означає, що у вас є процеси, які гарантують, що ваш бізнес та всі його співробітники дотримуються всіх стандартів, законів, етичних практик та правил, які застосовуються до вашої компанії та, загалом, до всієї галузі, в якій ви працюєте.

Яка основна мета корпоративного комплаєнсу?

Можна було б вважати, що корпоративний комплаєнс стосується лише дотримання законів певної країни, але насправді це дещо ширше. Недавнє дослідження показало, що майже 70% усіх компаній та організацій стверджують, що певні зусилля з комплаєнсу можуть допомогти зменшити такі проблеми, як:

Юридичні витрати
Проблеми з регулюванням
Загальний час вирішення адміністративних завдань та штрафів

Отже, комплаєнс – це не лише дотримання чинних законів. Це також запобіжний захід, щоб уникнути непотрібних наслідків, коли компанія (випадково) не дотримується чинних законів та правил. Тому можна сказати, що комплаєнс також стосується запобігання, на відміну від простого дотримання закону. Надійна стратегія комплаєнсу ефективно уникне будь-яких проблем, що дозволить вам вести бізнес у Нідерландах плавно та без зусиль.

Різниця між зовнішнім та внутрішнім комплаєнсом

Коли ми говоримо про податковий комплаєнс, ми маємо на увазі зовнішні умови, які повинні бути виконані. Але будь-яка компанія також може мати внутрішню стратегію або структуру комплаєнсу. По суті, майже всі компанії мають справу з сумішшю як внутрішнього, так і зовнішнього (регуляторного) комплаєнсу. Внутрішній комплаєнс більше спрямований на підтримку певного рівня якості або бізнес-стандарту, якого ви хочете, щоб ваш бізнес відповідав. Корпоративний комплаєнс спрямований на зменшення комплаєнс-ризиків за допомогою функцій комплаєнсу. Комплаєнс-ризик – це, по суті, все, що може загрожувати вашому бізнесу.

5 типів функцій комплаєнсу

Корпоративний комплаєнс спрямований на запобігання та зменшення певних бізнес-ризиків. Їх можна визначити в 5 окремих функціях комплаєнсу:

1. Ідентифікація ризиків

Першим і найважливішим напрямком корпоративного комплаєнсу є ідентифікація потенційних загроз та ризиків для вашої компанії. В ідеалі, ще до того, як вони відбудуться. Якщо ваша програма комплаєнсу добре продумана, ви зможете виявити будь-які проблеми з комплаєнсом до того, як вони відбудуться, і вирішити їх до того, як щось дійсно станеться. Дуже простий приклад: ви отримали лист від Податкової служби Нідерландів, в якому зазначено, що ваша річна податкова декларація подана із запізненням. Ідентифікація цього ризику спонукає вас подати податкову декларацію.

2. Запобігання ризикам

Щойно ви зможете визначити ризики, ви можете встановити превентивні заходи для запобігання потенційним проблемам. Цього можна досягти шляхом впровадження певних механізмів контролю для захисту вашої компанії від ідентифікованих ризиків. Дуже простий приклад: встановлення терміну щоразу, коли вам потрібно подати податкову декларацію. Це дозволить вам подавати податкові декларації вчасно, тож вам не доведеться отримувати нагадування в майбутньому.

3. Моніторинг ризиків

Щоб вчитися на минулих помилках і працювати ефективніше, ваша програма корпоративного комплаєнсу також повинна включати моніторинг ризиків. Відстежуючи, аналізуючи та моніторячи потенційні ризики, ви можете перевірити, чи є ваша поточна програма ефективною. Моніторинг ризиків також дозволяє перевірити, чи добре працюють етапи ідентифікації та запобігання ризикам. Дуже простий приклад: після 3 штрафів ви вирішуєте найняти третю сторону для моніторингу та допомоги з вашими податковими зобов'язаннями.

4. Усунення ризиків

Щойно ви дізнаєтеся про потенційні ризики, також дуже важливо впровадити стратегії для їх усунення, якщо вони виникнуть. Навіть найкраща стратегія все ще може залишити простір для того, щоб ризик «прослизнув», тому важливо знати, як боротися з ризиками. Дуже простий приклад: було введено нове законодавство, яке змушує вас змінити спосіб ведення адміністрації. Це спонукає вас змінити вашу стратегію комплаєнсу.

5. Поради щодо потенційних ризиків

Якщо ви не дуже добре знайомі з правилами комплаєнсу, ми настійно радимо вам звернутися за допомогою до третьої сторони, наприклад, Intercompany Solutions. Ми можемо розглянути ваш бізнес і загальну ситуацію, щоб надати вам персоналізовану пораду щодо найбільш відповідної стратегії корпоративного комплаєнсу. Якщо ви хочете, щоб ваш відділ комплаєнсу працював безперебійно, ви повинні використовувати всі п'ять функцій комплаєнсу. Вони працюють разом, щоб забезпечити мінімальну кількість можливих ризиків для вашого бізнесу.

Огляд голландських податків

У Нідерландах існує кілька офіційних податків, які застосовуються як до фізичних, так і до юридичних осіб. Ці голландські податки також складаються з прямих та непрямих податків. Прямі податки – це такі податки, як прибутковий податок, який ви сплачуєте безпосередньо до Податкової служби Нідерландів (Dutch Tax Authorities). Непрямі податки – це такі податки, як акцизи та податок на транспортні засоби.

Прямі податки

Коли ви сплачуєте податки безпосередньо до Податкової служби Нідерландів, тоді вони вважаються прямими податками. Ви сплачуєте прямі податки на ваш дохід, прибуток та капітал. Голландські прямі податки є такими:

Податок на прибуток
Податок на заробітну плату
Податок на прибуток корпорацій
Податок на дивіденди
Податок на спадщину
Податок на дарування
Податок на азартні ігри
Податок на приріст капіталу

Непрямі податки

Коли податки сплачуєте не ви безпосередньо до Податкової служби Нідерландів, а хтось інший, вони називаються непрямими податками. Наприклад, податки, які включені в ціни та тарифи на товари та послуги. З цієї причини непрямі податки також називають податками, що збільшують вартість, наприклад, податки, що стягуються з таких продуктів, як алкоголь та паливо. Голландські непрямі податки є такими:

Податок з продажу (ПДВ)
Акцизи
Податки на легкові автомобілі та мотоцикли (bpm)
Податок на транспортні засоби (mrb)
Податок на важкі транспортні засоби (bzm)
Податок на передачу майна
Податок на страхування
Податок на оренду
Банківський податок
Екологічний податок
Імпортний податок
Експортна декларація [1]

Як це впливає на вас, якщо ви володієте голландським бізнесом?

Якщо ви володієте компанією в Нідерландах, передбачається, що ви маєте дохід або статки з голландських джерел. Тому ви також вважаєтеся відповідальним за сплату кількох податків. Найбільш простими податками є голландський податок на прибуток та BTW (ПДВ), але, як ми пояснили вище, існують й інші податки, які слід враховувати.

Голландська податкова служба зазвичай має доступ до всіх видів персональних даних через різні державні органи, але кожен власник компанії все ще несе виключну відповідальність за подання правильної щорічної та квартальної податкової декларації. Якщо ви хочете переконатися, що це зроблено правильно, ми радимо вам звернутися до спеціалізованої третьої сторони, якій ви можете безпечно доручити свої податкові обов'язки. Intercompany Solutions має багаторічний досвід у таких послугах, як:

Консультації щодо голландських податків
Ведення коректної адміністрації
Подання всіх періодичних податкових декларацій
Допомога власникам бізнесу з їхньою програмою комплаєнсу
Відкриття банківських рахунків
Реєстрація в Податковій службі Нідерландів

Майте на увазі, що всі корпорації, які підлягають голландському оподаткуванню, зобов'язані дотримуватися дуже специфічних правил і положень. Це також безпосередньо пов'язано з вашою країною походження та будь-якими можливими податковими угодами, що існують між вашою рідною країною та Нідерландами. Наші фінансові консультанти можуть допомогти вам з будь-якими питаннями, проблемами чи запитами, які можуть у вас виникнути щодо цього питання. Вони щодня мають справу зі складними податковими питаннями та питаннями комплаєнсу і, таким чином, можуть надати вам правильну та суттєву інформацію. Будь ласка, не соромтеся звертатися до нас у будь-який час за порадою або чіткою пропозицією.

[1] https://www.rijksoverheid.nl/onderwerpen/belasting-betalen/overzicht-rijksbelastingen

Formation time	Dutch BV formation completed in 3 to 5 business days
Process	Fully remote setup with step-by-step guidance
Compliance	Expert support for registration, VAT and compliance
Aftercare	Accounting, tax and legal support included
One partner	All of the above through one trusted formation partner