Нові крипто-регуляції Нідерландів

Нідерланди впровадили нові правила регулювання криптовалют на короткий термін для всіх бірж та зберігачів гаманців. Новий закон регулює компанії, що торгують криптовалютою та надають послуги гаманців. Відповідно до нового закону, ці компанії повинні будуть подати повідомлення до центрального банку, заявляючи, що вони здійснюють ці види діяльності.

Примітка: Це не «крипто-ліцензія», а «вимога реєстрації».

Біржі – це всі компанії, що торгують віртуальною валютою, брокерські компанії та посередники, які купують та/або продають криптовалюту клієнтам. Такі як Bitstamp, Kraken, Bitonic та інші подібні біржі.

Провайдери гаманців – це ті, хто може зберігати, передавати або керувати коштами клієнтів, це застосовується лише якщо ви зберігаєте приватні ключі клієнтів. (Приватні ключі – це код, який надає власнику повний доступ та право власності на криптовалюту).

Регуляторна ситуація в Нідерландах до 21 листопада 2020 року

До набрання чинності новим правилом 21 листопада 2020 року, криптовалютні біржі та провайдери гаманців у Нідерландах не потребували жодної реєстрації чи ліцензування від центрального банку.

Хоча все ще настійно рекомендувалося, і було необхідно дотримуватися добре структурованих практик «знай свого клієнта» та боротьби з відмиванням грошей як брокер, що купує або продає криптовалюту. Лише нещодавно це стало офіційною вимогою в Нідерландах.

Що означає регулювання для практичного процесу адаптації?

Зберігачі гаманців та компанії, що торгують віртуальною валютою, повинні ідентифікувати своїх клієнтів та управляти ризиком відмивання грошей шляхом моніторингу та повідомлення про підозрілі транзакції.

Процес ідентифікації клієнта буде порівнянним з тим, що вже вимагають від своїх клієнтів деякі регульовані західні криптобіржі: копія паспорта, селфі з паспортом, підтвердження адреси, деякі декларації або підтвердження джерела вашого доходу, а також декларація про тип транзакцій, які ви будете здійснювати, та з якої причини. Залежно від лімітів, які ви хочете розблокувати. Для цього може бути розроблено практичне керівництво.

Деякі біржі вирішують це за допомогою нових цифрових рішень для адаптації, щоб швидко приймати клієнтів. Клієнтів можна ідентифікувати за допомогою відеоконференції в реальному часі, під час якої паспорт перевіряється співробітником відділу комплаєнсу та порівнюється з особою, що його тримає. Таким чином підтверджується особа клієнта. Для вищих лімітів торгівлі можуть бути запитані додаткові документи.

Деякі біржі вимагають від клієнта завантажити документи до їх перевірки співробітником відділу комплаєнсу. У певні напружені періоди на крипторинку час адаптації для деяких бірж може займати до 2 тижнів.

Короткий опис вимог, запропонованих для реєстрації в Центральному банку Нідерландів:

• Заповнити форму повідомлення про вашу діяльність
• Надати всі юридичні документи компанії, ідентифікаційні дані та резюме власників
• Надати бізнес-план та посібник з комплаєнсу
• Мати менеджерів/директорів, які мають підтверджену доброчесність та відповідність
• Мати прозору структуру компанії
• Регулятор буде моніторити та перевіряти доброчесність та може призупинити реєстрацію

Для повного списку, будь ласка, зверніться до цього документа, сторінки 19-20 для короткого переліку.

Вимоги щодо відповідності (щонайменше):

• Мати процедуру відповідності для ідентифікації та моніторингу клієнтів
• Повідомляти про незвичайні транзакції
• Щорічно навчати співробітників відділу комплаєнсу
• Створити галузевий профіль ризиків для виявлення клієнтів та транзакцій з високим ризиком
• Ідентифікувати клієнтів та забезпечувати законне походження їхніх коштів

Процес відносно простий і повинен мати високий показник успіху, якщо всі документи та файли будуть надані належним чином.

Центральний банк Нідерландів надав форму заявки на реєстрацію, а також вказав розмір реєстраційних зборів – 5000 євро для нової компанії.

Центральний банк стягуватиме загальні витрати на нагляд з усієї відповідної криптоіндустрії в Нідерландах. Фактичні витрати будуть розраховуватися у відсотках від вашого обороту. Центральний банк у цьому випадку можна порівняти з Фінансовим регулятором, таким як Комісія з цінних паперів та бірж.

Найбільша критика з боку криптоіндустрії полягає в тому, що поточна пропозиція, ймовірно, буде працювати на користь більших бірж, і на шкоду меншим біржам. Менші біржі можуть не мати змоги впоратися з усіма додатковими реєстраційними та комплаєнс-витратами.

Поширені питання про крипто-реєстрацію

1. Що, якщо я відкрию крипто-компанію, яка не є торговою чи біржовою фірмою? Якщо ви не торгуєте, не обмінюєте крипто на (фіатні) гроші та не зберігаєте кошти клієнтів, ви, ймовірно, не підлягаєте регулюванню.

2. Який термін реєстрації в Центральному банку Нідерландів, якщо я хочу відкрити біржу або крипто-брокера в Нідерландах?

Ми не можемо передбачити час обробки державним органом. Але загалом весь процес може зайняти від 6 до 12 місяців.

3. Якщо у мене є компанія, як Shapeshift, або децентралізована біржа, чи потрібно мені бути регульованим?

Наразі немає вимог щодо регулювання, якщо ви обмінюєте лише віртуальні валюти на віртуальні валюти. (Центральний банк Нідерландів Посилання)

4. Чи маєте ви досвід роботи з цими запитами?

Оскільки Intercompany Solutions спеціалізується на корпоративному праві, ми співпрацюємо зі спеціалізованою юридичною фірмою для подання заявок на крипто-ліцензії. Наша фірма може надати допомогу у всіх питаннях до моменту подання заявки, таких як: реєстрація фірми, консультації щодо документації та допомога з вимогами щодо відповідності та бухгалтерського обліку.

Як Intercompany Solutions може допомогти вашій крипто-компанії?

Ми маємо багаторічний досвід роботи в криптовалютній індустрії та надавали консультації і допомогу (великим) іноземним криптофірмам у створенні криптовалютної компанії в Нідерландах. Ми можемо допомогти вам з усіма практичними процедурами та регуляторною інформацією, щоб ваш криптобізнес у Нідерландах був успішним.

Ми також можемо допомогти вам з:

1. Створенням компанії та всіма вимогами

2. Поданням заявки на криптоліцензію (Цю частину обробляє спеціалізована партнерська фірма з фінансового права).

3. Допомогою у розробці політики комплаєнсу та AML, яка вимагається для криптоліцензії

4. Допомогою у складанні та організації внутрішньої документації, бізнес-плану та реєстраційних вимог

5. Наданням консультації від одного з наших фінансових юристів

Інші джерела:

1. Віртуальна валюта та п'ята директива щодо боротьби з відмиванням грошей Link

2. Закон набрав чинності 10 листопада 2020 року Link

3. MICA набрала чинності в червні 2023 року Link

Схожі публікації:

• Чи можуть податкові органи ідентифікувати власників криптовалют?
• Як розвинені країни збирають податки з біткоїнів
• Іноземні транснаціональні корпорації та річний бюджет Нідерландів
• Податковий договір між Нідерландами та Росією денонсовано з 1 січня 2022 року
• Хочете впроваджувати інновації в секторі зеленої енергетики або чистих технологій? Розпочніть свій бізнес у Нідерландах

Джерела

• AFM - Нідерландський орган з фінансових ринків
• De Nederlandsche Bank (DNB)
• OECD - трансфертне ціноутворення та міжнародні податкові рекомендації
• Wet inkomstenbelasting 2001 (wetten.overheid.nl)
• PwC Netherlands - податкові відомості та публікації
• Hoge Raad 2025, криптоактиви в box 3 (ECLI:NL:HR:2025:683)
• Hoge Raad 2021, торгівля біткоїнами та майнінг для ПДВ (ECLI:NL:HR:2021:294)
• De Brauw Blackstone Westbroek - юридичні відомості
• Суд Європейського Союзу, Hedqvist щодо обміну біткоїнів та ПДВ (C-264/14)
• Belastingdienst - ставки податку на прибуток підприємств (19% до 200 000 євро та 25,8% вище)