Податкові Переваги Голландської Холдингової Компанії

Холдингові компанії є одними з найвигідніших бізнес-структур у Нідерландах завдяки сприятливому податковому режиму, під яким вони перебувають. Крім того, голландські холдинги всесвітньо визнані за зручності, які вони пропонують як іноземним, так і місцевим акціонерам.

Інвестори повинні пам'ятати, що холдинги створюються для об'єднання різноманітних активів окремих компаній під одним спільним дахом. Наші голландські фахівці з реєстрації компаній готові допомогти міжнародним підприємцям, які планують інкорпорувати місцеві холдингові компанії.

Корпоративний податок та «звільнення від участі» (participation exemption), застосовне до холдингових компаній

Голландські холдингові компанії оподатковуються так само, як і інші корпоративні суб'єкти в Нідерландах. Вони повинні сплачувати 19% корпоративного податку на прибуток до 200 000 євро та 25,8% понад цю межу (2025 рік).

Так зване «звільнення від участі» (participation exemption) є однією з переваг голландських холдингових компаній, оскільки воно передбачає повне звільнення від податку на приріст капіталу та дивідендні виплати. Акціонери голландських холдингових компаній мають право на це звільнення, якщо вони володіють не менше ніж 5% капіталу та відповідають одній або декільком із наведених нижче вимог:

• Материнська компанія холдингу повинна генерувати вищий прибуток від інвестицій порівняно з прибутком, що виникає від управління активами холдингу;
• Усі активи в холдинговій компанії повинні включати менше 50% пасивних активів, що підлягають нижчим податковим ставкам;
• Відповідні податки, згідно з національним законодавством, вже стягуються з холдингової компанії.

Наші голландські фахівці можуть надати вам докладнішу інформацію щодо вимог для отримання звільнення від участі. Детальніше про голландське звільнення від участі.

Інші податкові пільги, актуальні для голландських холдингових компаній

Голландські холдинги пропонують низку переваг щодо оподаткування. Вони включають:

• вільну репатріацію прибутку, дозволену податковими органами;
• численні договори про уникнення подвійного оподаткування: Нідерланди уклали понад 80 договорів про подвійне оподаткування;
• попередні рішення, видані податковими органами, є варіантом для всіх іноземних компаній, що працюють в Нідерландах;
• процентні платежі, дивіденди та роялті підлягають різним податковим звільненням та відрахуванням.

Голландський податковий режим щодо холдингових компаній є одним з найвигідніших у Європі. Ось чому Нідерланди є привабливим напрямком для міжнародних інвесторів, які планують створювати холдинги. Якщо вам потрібна допомога у створенні холдингу та додаткова інформація щодо його оподаткування, не соромтеся звертатися до наших голландських консультантів, які спеціалізуються на реєстрації компаній.

Зареєструйте холдингову компанію в Нідерландах

Схожі публікації:

• Іноземні транснаціональні корпорації та річний бюджет Нідерландів
• Податковий договір між Нідерландами та Росією денонсовано з 1 січня 2022 року
• Директиви щодо протидії ухиленню від сплати податків у Нідерландах
• 5 найкращих країн ЄС для корпоративного податку
• Як розвинені країни збирають податки з біткойнів

Джерела

• OECD - transfer pricing and international tax guidance
• Wet op de vennootschapsbelasting 1969 (wetten.overheid.nl)
• Officiele bekendmakingen - Dutch official government gazette
• AFM - Dutch Authority for the Financial Markets
• PwC Netherlands - tax insights and publications
• Hoge Raad 2025, interest deduction limits (art. 10a Vpb) (ECLI:NL:HR:2025:1250)
• Hoge Raad 2025, fiscal unity and loss set-off (ECLI:NL:HR:2025:1957)
• PwC Worldwide Tax Summaries - Netherlands
• Court of Justice EU, the Danish beneficial ownership cases on abuse (C-116/16)
• Belastingdienst - corporate income tax rates (19% up to EUR 200,000 and 25.8% above)
• Belastingdienst - participation exemption (deelnemingsvrijstelling)