Що означає Dutch BTW (VAT) для вашого бізнесу?

Якщо ви є іноземною компанією з нідерландською філією або дочірньою компанією, то ви також підпадаєте під нідерландські правила ПДВ. Нідерландське слово для ПДВ – це BTW, що є податком з обороту, який ви стягуєте зі своїх клієнтів. Всі нідерландські компанії мають унікальні ідентифікаційні номери ПДВ. Вони змінилися для всіх індивідуальних підприємців 1 січня 2020 року, але це не впливає на інші нідерландські юридичні особи, такі як BV. Якщо ви ведете бізнес у Нідерландах, вам потрібно сплачувати та стягувати ПДВ за майже всі послуги та товари, за винятком суворого переліку винятків. Ведення бізнесу в межах Європейського Союзу (ЄС) зазвичай звільняється від ПДВ, якщо ваша компанія базується в одній із держав-членів ЄС, ми детально розглянемо це пізніше.

ПДВ – це абревіатура від "податок на додану вартість", але для підприємців він більше відомий як податок з продажу. Як і всі інші податки, це додаткове джерело доходу для уряду країни, в якій базується ваш бізнес, і він стягується як збір з будь-якого продукту чи послуги. Це стосується всього, від гребінця, який ви купуєте, чи викрутки в магазині господарських товарів, до створення веб-сайту та написання контенту для того ж веб-сайту. По суті, це дійсно означає, що ви сплачуєте податки не тільки з грошей, які заробляєте, але й з того, що витрачаєте.

У цій статті ми надамо вам базовий огляд нідерландського ПДВ, такий як поточні ставки, які послуги та товари підпадають під ці ставки, та розширений перелік винятків. Будь ласка, також пам'ятайте, що з 1 липня 2021 року застосовуватимуться нові правила ПДВ для електронної комерції. Отже, якщо ви роздумуєте про запуск нідерландської компанії електронної комерції, ви можете знайти більше інформації про ці нові правила тут. Ви також можете знайти цікаву інформацію про запуск бізнесу електронної комерції в Нідерландах у цій статті.

Історія нідерландського ПДВ

Перш ніж ми почнемо пояснювати, як структурований нідерландський ПДВ і що це конкретно означає з точки зору оподаткування, давайте трохи заглибимося в історію ПДВ. Сплата податків існує століттями, це точно не нове винахід. За часів Римської імперії вже існувало чотири різні види податків: податок на землю, податок на худобу, податок, пов'язаний з митницею, і податок на прибуток від будь-якої професії. В ті часи останній дорівнював (корпоративному) податку на прибуток. Пізніше, а саме в 17-му та 18-му століттях, податки стосувалися переважно предметів першої необхідності, таких як дрова, мило, сіль, зерно, м'ясо, торф, вугілля та шерсть. Завдяки тому, що ніхто не міг обійтися без цих продуктів, уряд завжди був забезпечений доходом. Уряд використовував ці гроші для захисту землі та мешканців, підтримання громадського порядку та регулювання руху, управління водними ресурсами та торгівлі. Цікавий факт: в ці часи кожен платив однакову ставку незалежно від свого доходу. У 1806 році система загальних податків була запроваджена за Александра Гогеля, який був міністром фінансів під час Батавсько-французького періоду. Значення системи полягало головним чином у досягненні єдності нідерландського оподаткування1.

Перша форма податку на прибуток була запроваджена в 1914 році. Метою запровадження податку на прибуток було оподаткування відповідно до фактичної платоспроможності, що було новим підходом до оподаткування, оскільки, як ми щойно згадували, попередні способи оподаткування не враховували, скільки хтось заробляв. Історія запровадження ПДВ (або податку з продажу) в Нідерландах сягає 1969 року, коли система була запроваджена. Низька ставка на той час становила 4%, а висока або звичайна ставка – 12%. Ставки ПДВ кілька разів змінювалися протягом років, з чіткою тенденцією до зростання. Ця тенденція спостерігається в усьому світі. З тих пір ПДВ в Нідерландах стягувався відповідно до системи податку на додану вартість. Багато європейських країн запровадили ПДВ у 1960-х та 1970-х роках. Інші країни наслідували їх у 1980-х роках і пізніше. Нинішня система ПДВ була запроваджена за пропозицією Європейського Союзу (ЄС). ЄС хотів запровадити європейський податок, і ним став ПДВ, змодельований за французькою системою стягнення податку з продажу, TVA.

Роль і розмір уряду з того часу тільки зростали. Ось чому кожен уряд «потребує» все більше і більше грошей, щоб мати можливість виконувати всі свої завдання. Тому були запроваджені нові види податків, такі як податок з продажу (ПДВ з 1969 року) та корпоративний податок. У 1964 році також був запроваджений податок на заробітну плату. 1 жовтня 2012 року звичайна ставка ПДВ у Нідерландах була збільшена з 19% до 21%.

Історичні ставки ПДВ у Нідерландах

Нижче ви знайдете огляд історичних відсотків ПДВ у Нідерландах, починаючи з моменту запровадження поточного податку на додану вартість на основі європейських керівних принципів ПДВ у Законі про податок з обороту 1969 року. Як бачите, ставки неухильно зростали протягом років.

Дата набрання чинності Низька Висока

1 січня 1969 4% 12%

1 січня 1971 4% 14%

1 січня 1973 4% 16%

1 жовтня 1976 4% 18%

1 січня 1984 5% 19%

1 жовтня 1986 6% 19%

1 січня 1989 6% 18.5%

1 жовтня 1992 6% 17.5%

1 січня 2001 6% 19%

1 жовтня 2012 6% 21%

1 січня 2019 9% 21%

Чому підприємцю потрібно платити ПДВ?

Сплата податків є необхідною, оскільки це фінансує уряд, це знає кожен. Як фізична особа, ви по суті сплачуєте ПДВ з усього, що купуєте. Але яка різниця, коли ви є підприємцем? Ви нараховуєте ПДВ до ваших гонорарів або цін для ваших клієнтів. Вони тоді сплачують загальну суму, зазначену у вашому рахунку-фактурі. Ви, як підприємець, повинні будете повернути ці гроші податковим органам Нідерландів. Якщо ви також сплатили ПДВ, то ви також можете повернути частину ПДВ. Але чому ми сплачуємо податки таким чином? Чому податкові органи не збирають їх безпосередньо з вашого клієнта? Чому підприємці спочатку нараховують податки один одному, а потім повинні передавати їх податковим органам? Мета ПДВ полягає в тому, що кінцевий користувач продукту або послуги сплачує цей податок. Але перш ніж продукт досягне кінцевого користувача, існує багато проміжних етапів, це можна розглядати як (ланцюг) поставок. Куди йде ПДВ? Не завжди повністю зрозуміло, де закінчується виробничий ланцюг. Тому кожен у цьому ланцюгу повинен сплачувати цей податок. Таким чином, податкові органи Нідерландів, здається, тримають це під контролем. Кожен просто сплачує податок з продажу, а потім податкові органи визначають, хто має право на повернення, а хто ні. Це також має практичну перевагу: як підприємець, зареєстрований платником ПДВ, вам не потрібно турбуватися про те, чи є ваш клієт платником ПДВ, чи ні.

Коли ви володієте бізнесом у Нідерландах, ви також повинні сплачувати ПДВ зі своїх покупок. Йдеться про офісне приладдя, необхідні складські позиції, автомобіль та різне обладнання. Тому ви можете компенсувати цей вхідний податок з ПДВ, який ви нарахували своєму клієнту. Коротше кажучи, ПДВ може бути фінансово нейтральним для підприємців, або навіть збалансуватися позитивно, якщо у вас більше витрат, ніж доходів. Як підприємець, ви є своєрідним каналом для податкових органів. Отже, податок з продажу не надходить з ваших "власних грошей". Він не впливає на ваш оборот чи прибуток. Ви просто передаєте ПДВ податковим органам. Зверніть увагу, що це не стосується самозайнятих осіб, які виконують роботу, звільнену від ПДВ, оскільки вони не повинні нараховувати податок з продажу на свої послуги. Це, наприклад, журналісти, художники, ритуальні агенти або компанії, що займаються спортом, культурою чи освітою. Ми додамо вичерпний перелік звільнень від ПДВ пізніше в цій статті, щоб ви могли ознайомитися з усіма професіями, які нараховують 0% ПДВ. Самозайняті особи з цієї групи не можуть тому відшкодувати сплачений ними ПДВ від податкових органів. У їхньому випадку податок з продажу впливає на прибутки як додаткові витрати. Ви також можете бути частково платником ПДВ. На додаток до вашої роботи, звільненої від ПДВ, ви можете також надавати послуги або товари, до яких додається ПДВ. Тоді ви можете пропорційно відшкодувати податок з продажу. Якщо ви є платником ПДВ за половину вашої діяльності, ви можете відшкодувати половину сплаченого вами податку. Тому переконайтеся, що ви належите до цієї категорії як підприємець, щоб знати, як правильно заповнити декларацію з ПДВ.

Чинні ставки ПДВ у Нідерландах

У Нідерландах розрізняють три ставки ПДВ: 0%, 9% та 21%. Найвища ставка 21% є стандартною ставкою для всіх товарів та послуг, тому вона вважається загальною ставкою ПДВ. Ставка 9% застосовується до певних товарів та послуг. Серед них, зокрема, продукти харчування, книги, твори мистецтва та деякі медикаменти. Детальний перелік ви знайдете нижче. Ставка ПДВ 0% застосовується, коли ваша компанія, що базується в Нідерландах, веде бізнес з компаніями, що базуються в інших країнах ЄС, та у випадках особливих звільнень, які ми також опишемо нижче.

Три ставки ПДВ детально пояснені

Ставка ПДВ 21%

Тариф 21% є, як правило, найбільш часто використовуваним тарифом у Нідерландах. Більшість послуг та товарів підпадають під цю категорію, якщо немає підстав для винятків. Іншою причиною, чому товар або послуга можуть мати інший тариф, є механізм зворотного нарахування при веденні бізнесу з компаніями та особами в інших країнах-членах ЄС. Якщо жодне з цих винятків не застосовується, а ваш товар або послуга не підпадає під категорію 9% або 0%, то ви завжди сплачуєте або нараховуєте 21% ПДВ.

Ставка ПДВ 9%

Тариф 9% також відомий як низький тариф ПДВ. Цей тариф застосовується до широкого спектру товарів та послуг, які використовуються щодня або регулярно, таких як:

ремонт велосипедів
ремонт взуття та шкіряних виробів
ремонт одягу та домашнього текстилю
перукарські послуги
роботи по житлу
надання місць для кемпінгу
надання житла
надання доступу до культурних та розважальних заходів та об'єктів
виступи артистів
можливості для спорту та купання, включаючи басейни та сауни
пасажирські перевезення
постачання або надання електронних книг
- Ставка 9% застосовується лише у випадку, якщо електронна книга подібна до фізичного видання, до якого застосовується ставка 9%
надання доступу до новинних веб-сайтів (таких як газети, щотижневі газети та журнали)
- Ставка 9% не застосовується, якщо цей новинний веб-сайт складається переважно з реклами, відеоконтенту або музики, яку можна слухати; у цьому випадку застосовується ставка 21%

Ставка 9% також застосовується до ряду послуг, тісно пов'язаних з товарами, що підпадають під ставку 9%:

вирощування товарів, таких як вирощування рослин та розведення тварин
продаж їжі у сфері гостинності
оренда, ремонт, обслуговування, адаптація, встановлення та підготовка (медичних) пристроїв
надання книг та періодичних видань
надання або оренда творів мистецтва самим художником
- Ставка 21% включає надання або оренду творів мистецтва іншими особами, такими як установи, що надають мистецтво в оренду

Ставка ПДВ 0%

0% тариф застосовується до всіх власників компаній та підприємців, які ведуть бізнес із закордонними країнами. Не має значення, чи є власник компанії іноземцем; якщо бізнес ведеться з розташованого у Нідерландах відділення, вся його діяльність підпадає під нідерландські податкові норми. 0% тариф здебільшого застосовується до постачання та відвантаження товарів з Нідерландів до інших країн ЄС, але також може застосовуватися до певних послуг, що надаються з Нідерландів. Це також можуть бути послуги, пов’язані з транскордонними операціями, наприклад, міжнародне перевезення товарів або роботи над товарами, які будуть експортуватися. Цей тариф також застосовується до всіх міжнародних перевезень подорожуючих та пасажирів. Цікаве зауваження: якщо ви застосовуєте 0% тариф ПДВ, ви все ще маєте право відрахувати ПДВ у вашій квартальній заяві до Нідерландських податкових органів.

Звільнення від ПДВ

Окрім трьох різних ставок ПДВ, існують також певні види бізнесу та бізнес-діяльності, а також сектори, які повністю звільнені від ПДВ. Це означає, що, кажучи простою мовою, клієнти таких компаній та організацій не повинні сплачувати жодного ПДВ. До цих видів бізнесу, діяльності та секторів належать:

інвестиційне золото
колективна адвокатура
композитори, письменники, карикатуристи та журналісти при створенні власних оригінальних робіт
фінансові послуги та страхування
діяльність зі збору коштів
охорона здоров'я
робота з молоддю
азартні ігри
їдальні
догляд за дітьми
постачання рухомого майна
лекції, екскурсії та екскурсії з гідом
освіта
нерухомість
поштові послуги
радіо та телебачення
партнерства (загальне звільнення)
соціокультурні установи
спортивні організації та спортивні клуби
похоронні бюро

Цей вичерпний перелік також можна знайти на веб-сайті Нідерландських податкових органів.

Більше спеціальних винятків

Окрім стандартних винятків, згаданих вище, існує також низка додаткових винятків, які призводять до 0% ставки ПДВ. Найбільш релевантні з них згадані нижче. Якщо у вас є бізнес-ідея в будь-якому з цих секторів, висока ймовірність того, що вам не доведеться стягувати ПДВ з ваших клієнтів.

Сектор охорони здоров'я

Усі медичні професії та консультації, що стосуються виключно охорони здоров'я, звільняються від ПДВ. Це звільнення застосовується до всіх професій, які можуть бути класифіковані згідно з Законом про професії охорони здоров'я (BIG). Отже, це звільнення застосовується до таких професій, як парамедики, терапевти, лікарі, хірурги, лікарі загальної практики, будинки для догляду, ортодонти та стоматологи. Однак, будь ласка, майте на увазі, що звільнення застосовується лише в тому випадку, якщо пропоновані послуги знаходяться в межах компетенції фахівця. Так, стоматолог не може використовувати ставку 0%, якщо він чи вона, наприклад, пропонує психологічні сесії без відповідної академічної освіти та професійного досвіду. Це правило також поширюється на треті сторони, оскільки агентства з тимчасового працевлаштування, що надають фахівців з охорони здоров'я, повинні стягувати звичайну ставку 21%. Останнє також стосується персоналу, зареєстрованого в реєстрі BIG.

Цифрові та онлайн-послуги

Якщо ви володієте компанією, що надає цифрові послуги, такі як телекомунікації, радіомовлення або онлайн-електронні послуги, то місце, звідки ви надаєте ці послуги, визначає, яка ставка ПДВ застосовується і де вона має бути сплачена:

Якщо це нідерландський клієнт, застосовується відповідна ставка ПДВ
Якщо ваш клієнт – компанія з країни-члена ЄС, то ваш клієнт сплачуватиме ПДВ у своїй країні, а ви стягуєте 0% ПДВ
Якщо ваш клієнт – споживач, який проживає в країні-члені ЄС, то ви повинні стягувати ПДВ відповідно до правил країни споживача
Якщо у вас є клієнт у країні за межами ЄС, ви не сплачуєте і не стягуєте ПДВ

Безподаткові покупки (Tax-free shopping)

Можливо, ви знайомі з цією ситуацією в різних національних та міжнародних аеропортах: безподаткові покупки. Ця ситуація застосовується, коли ви продаєте товари особам, які не є резидентами ЄС; у цьому випадку ви не стягуєте ПДВ з ваших клієнтів. Щоб підтвердити це під час майбутніх декларацій, ви можете використовувати копію рахунку-фактури із зазначенням даних вашого клієнта. Чек з ім'ям клієнта або копія його/її паспорта також вважаються доказом; у випадку паспорта вам потрібно буде закрити номер служби громадянина та фото клієнта відповідно до законодавства про конфіденційність.

Діяльність зі збору коштів

Деякі види діяльності зі збору коштів також звільняються від ПДВ. Це стосується випадків, коли діяльність ініціюється для:

Організацій з догляду
Молодіжних організацій
Освітніх організацій
Організацій колективних інтересів, таких як благодійні фонди
Спортивних організацій
Соціальних та культурних установ

Майте на увазі, що існує ліміт на точну суму, яку ви можете зібрати для таких організацій. Якщо ви перевищите цей ліміт, можуть застосовуватися інші ставки ПДВ.

Професійно-технічна освіта

Якщо ви розглядаєте можливість роботи в Нідерландах як незалежний викладач або для приватної школи, існує ймовірність, що ваші послуги будуть звільнені від ПДВ. Ваші послуги мають бути у сфері професійної підготовки, і ви також повинні бути зареєстровані в Центральному реєстрі коротких професійних навчальних курсів (Centraal Register Kort Beroepsonderwijs, CRKBO).

Спортивні клуби

Більшість послуг, що пропонуються некомерційними спортивними клубами та організаціями, звільняються від ПДВ. Послуги повинні бути тісно пов'язані з фізичними вправами та/або фактичною практикою спорту. Ви можете переглянути веб-сайт Нідерландських податкових органів для отримання розширеного списку податкових (ПДВ) звільнень.

Деякі важливі зміни з 2021 року

Будь ласка, зверніть увагу, що у липні 2021 року відбулися деякі зміни, які стосуються поточних правил ПДВ. Якщо ви є підприємцем електронної комерції та постачаєте товари з-за меж ЄС споживачам у межах ЄС, тоді ці правила застосовуються до вас. Раніше існувало звільнення від ПДВ для всього імпорту відправлень максимальною вартістю 22 євро. Це звільнення втратило чинність з липня 2021 року. Однак, якщо це стосується відправлень вартістю до 150 євро, для яких застосовується звільнення від митних зборів згідно зі статтею 23 або 25 Регламенту (ЄС) 1186/2009, тоді ви повинні подати імпортну декларацію в країні призначення та сплатити ПДВ там. Якщо ви не обираєте «схему імпорту», чи ви обираєте схему імпорту? Тоді ви реєструєтесь у країні, де ви знаходитесь, або у країні, де знаходиться ваш представник. Якщо ви використовуєте Регламент імпорту, ви отримаєте «номер регламенту імпорту». Цей номер ви використовуєте, коли подаєте декларацію до митниці за допомогою DECO.

Подача періодичної декларації з ПДВ

Якщо ви є нідерландським підприємцем, вам доведеться подавати щоквартальну декларацію з ПДВ за ваш податок з продажів. Ми завжди радимо тримати ці гроші окремо і не витрачати їх, оскільки насправді вони не ваші. Найкраще мати окремий рахунок, а також відстежувати гроші за допомогою бухгалтерського програмного забезпечення або наймати сторонню компанію, якій ви можете доручити такі адміністративні завдання. Багато підприємців наймають бухгалтера або рахівника просто тому, що вони не мають достатньо знань, часу та/або досвіду, щоб самостійно займатися всіма фінансовими та податковими питаннями. Також слідкуйте за термінами. Податкові органи накладають штраф за кожну податкову декларацію, подану із запізненням. Навіть якщо ви нічого не повертаєте або не повинні нічого платити, переконайтеся, що ви надсилаєте необхідні дані вчасно, щоб уникнути проблем у майбутньому.

Intercompany Solutions може допомогти вам з реєстрацією компанії та усіма пов'язаними фінансовими питаннями

Якщо ви плануєте створити компанію в Нідерландах, вам доведеться пройти через багато паперової роботи та окремих дій, щоб це реалізувати. Вам потрібно буде виконати всі вимоги до інформації для нашої команди, щоб підготуватися до створення вашого бізнесу. Для створення Dutch BV, яка є найпоширенішим типом у Нідерландах, процедура створення буде наступною:

Крок 1

Нам потрібно буде підтвердити ідентифікаційні дані щодо директорів та акціонерів компанії BV, що створюється, тому вам потрібно буде надати дійсний документ, що посвідчує особу, для всіх залучених директорів, акціонерів та інших кінцевих бенефіціарних власників
Якщо ви заповнюєте нашу форму щодо створення бізнесу, будь ласка, переконайтеся, що ви робите це правильно, оскільки це значно прискорить процес
Бажана назва компанії, оскільки її потрібно перевірити заздалегідь на наявність, тому переконайтеся, що обрана вами назва є унікальною і ще не використовується. Якщо назва вже використовується, вам доведеться придумати іншу назву

Крок 2

Після того, як ми підготуємо початкову документацію для створення бізнесу, усі залучені акціонери повинні будуть відвідати нідерландського нотаріуса для підписання установчих документів. Альтернативно, ми можемо підготувати установчі документи для підписання у вашій рідній країні та надіслати оригінали підписаних документів на нашу корпоративну адресу в Роттердамі, надавши нам повноваження діяти від вашого імені.

Крок 3

Потім наша фірма виконає офіційну процедуру створення компанії в Нідерландах та зареєструє компанію в нідерландському реєстрі компаній. Потім ви отримаєте свій реєстраційний номер у Торговій палаті Нідерландів, а також свій номер ПДВ. Якщо вам потрібен номер EORI, будь ласка, повідомте нас, оскільки ми можемо організувати його для вас також. Ми також можемо допомогти з додатковими послугами, такими як відкриття банківського рахунку, оскільки у нас є кілька рішень щодо процесу подання заявки в певних нідерландських банках віддалено. Наша досвідчена команда може допомогти вам протягом усього процесу; ми можемо впоратися з процедурою лише за кілька робочих днів. Ми також завжди готові допомогти вам з будь-якими фінансовими питаннями чи справами, такими як періодичні та щорічні податкові декларації, як вести надійне адміністрування та секретарська підтримка. Будь ласка, зв'яжіться з нами для отримання більш детальної інформації про наші послуги.

Часті питання щодо реєстрації компанії та оподаткування

Чи можуть нерезиденти створювати компанії в Нідерландах?

Так, відкриття бізнесу в Нідерландах є можливістю для резидентів будь-якої країни. Нідерланди мають дуже привітні правила для іноземних інвесторів та підприємців. Крім того, вам не потрібно бути фізично присутнім, щоб відкрити компанію в Нідерландах. Це дозволяє багатьом іноземним підприємцям користуватися перевагами нідерландського бізнесу віддалено.

Що включає створення компанії в Нідерландах?

Якщо ви хочете створити нідерландську компанію, вам знадобляться деякі базові документи та дані для початку процесу. Перша важлива необхідність – це унікальна та оригінальна назва компанії, яка відповідає вашим загальним цілям та амбіціям. Вам також знадобиться один або кілька засновників компанії, оскільки компанія не може створити себе сама. Крім цих двох основ, існує також ймовірність, що вам можуть знадобитися дозволи, залежно від характеру бізнесу, який ви бажаєте зареєструвати. Якщо ви бажаєте фізично переїхати до Нідерландів як приватна особа, вам також може знадобитися дозвіл або віза, це залежить від вашої країни походження.

Є кілька документів, які вам потрібно буде надати, якщо ви плануєте офіційно заснувати голландський бізнес. Загалом, вам знадобиться дійсний документ, що посвідчує особу, а також потрібно буде обрати юридичну форму, яку ви хочете створити. Крім того, вам потрібно буде інвестувати трохи грошей для оплати процедури реєстрації. Крім цього, вам не потрібно нічого, крім дуже гарної бізнес-ідеї та, бажано, бізнес-плану. Це значно полегшить подачу заявки на фінансову підтримку, якщо, наприклад, вам потрібні інвестиції для стартапу. Решту роботи ви можете передати на аутсорсинг Intercompany Solutions, оскільки ми маємо багаторічний досвід у заснуванні голландських компаній.

Чи можна заснувати голландську компанію онлайн?

Ви можете заснувати свою компанію повністю віддалено. Особистий візит до Нідерландів зазвичай не потрібен, але може бути корисним. Це залежить від конкретного випадку та ваших уподобань. У більшості випадків ми можемо впоратися з усією процедурою реєстрації для вас віддалено. Однак вам доведеться відвідати нотаріуса у вашій країні, щоб легалізувати необхідні документи та, можливо, також перекласти їх. Лише в дуже рідкісних випадках вам потрібно фізично подорожувати сюди, а також коли ви бажаєте іммігрувати до Нідерландів.

Де нерезиденти можуть заснувати компанію в Нідерландах?

Якщо ви хочете заснувати Dutch BV, вам знадобиться існуюча фізична адреса для вашої компанії. Це вимагається голландським законодавством: ваш бізнес повинен бути зареєстрований в межах самої країни, щоб кваліфікуватися як компанія Dutch BV. Якщо ви хочете відкрити дочірню компанію для вже існуючого холдингу, застосовуються ті самі правила. Існує багато можливостей у цьому відношенні, таких як оренда офісного приміщення у стратегічному місці. Якщо ви обираєте логістичну компанію, ми радимо вам вибрати місце поруч із доступним транспортним маршрутом. У Нідерландах розташовані порт Роттердам та всесвітньо відомий аеропорт Схіпхол, які знаходяться не далі ніж за 2 години їзди від будь-якого місця. Якщо ви хочете найняти персонал, ми радимо вам вибрати місце, до якого легко дістатися громадським та особистим транспортом. Альтернативно, ви також можете вибрати віртуальний офіс, якщо ви не плануєте фізично бути присутніми в країні. Існує багато компаній, що пропонують офісні приміщення або просто реєстраційну адресу, ви можете шукати ці компанії через інтернет. Переконайтеся, що ви обираєте надійного партнера. Ви можете перевірити будь-яку компанію в торговому реєстрі та шукати відгуки клієнтів, щоб бути впевненими.

Чи високі витрати на заснування компанії в Нідерландах?

Витрати на заснування компанії не стандартизовані, оскільки кожна компанія відрізняється і, таким чином, потребуватиме різноманітних дій для реєстрації. Загалом, вам потрібно враховувати, що існують реєстраційні збори, витрати на нотаріуса, можливі витрати на переклад установчого акту, витрати на відкриття голландського банківського рахунку та плата за наші послуги. Якщо вашій компанії потрібні певні дозволи, то ці витрати також потрібно додати. Якщо ви самі хочете переїхати до Нідерландів, вам також доведеться додати можливі збори за дозвіл на роботу або візу. Крім того, якщо вам потрібна додаткова допомога, будуть додаткові витрати за додаткові послуги. Ми пропонуємо стандартний стартовий пакет за 1499 євро без прихованих платежів або витрат на стандартні процедури. Будь ласка, зв’яжіться з нами для отримання персоналізованої пропозиції, якщо ви хочете бути абсолютно впевненими щодо вартості реєстрації голландської компанії.

Чи підлягають вирахуванню податку витрати на заснування компанії в Нідерландах?

Усі витрати, які ви понесли для компанії з бізнесової точки зору, підлягають вирахуванню. Це також включає витрати, понесені з чітким наміром створити бізнес, тобто витрати, які ви понесли до початку діяльності. Ці витрати можуть значно відрізнятися, наприклад, ціна за дослідження ринку, отримані консультації та загальні витрати та збори, такі як нотаріальний збір при створенні Dutch BV. Як тільки ви вважаєтеся підприємцем, ви можете, за певних умов, вирахувати сплачений ПДВ як вхідний податок з вашої декларації з податку з продажу. Також можливо використовувати спеціальні положення для підприємців для цілей податку на прибуток заднім числом. Тому зберігайте всі рахунки-фактури та ведіть правильну адміністрацію, оскільки лише так ви зможете подати декларацію з ПДВ.

Які податки мені доведеться платити як власнику бізнесу в Нідерландах?

Якщо ви бажаєте заснувати Dutch BV, вам доведеться сплачувати податок на прибуток підприємств. Наразі він встановлений на рівні 19% для всіх прибутків, що не перевищують суму 200 000 євро. Якщо ви перевищите цю суму, вам доведеться сплатити 25,8%. Окрім корпоративного податку, ви також повинні будете сплачувати ПДВ, який ви стягуєте з клієнтів, до податкових органів Нідерландів. Поточна ставка податку на дивіденди становить 15%. І якщо ви хочете виплачувати собі зарплату або наймати персонал, вам також доведеться сплачувати податок на прибуток. Будь ласка, проконсультуйтеся з нами для отримання додаткової інформації з цього питання, якщо ви не впевнені.

Як я захищений від подвійного оподаткування?

Зверніть увагу, що в кожній можливій ситуації ви повинні сплачувати податок лише один раз з вашого доходу або активів. Ви іноземець з нідерландською компанією? Це означає, що у вашій рідній країні ви маєте дохід з-за кордону. Міжнародні угоди між країнами та ЄС визначають, в якій країні ви сплачуєте податок. Що робити, якщо існує податкова угода, але ви все ще сплачуєте подвійний податок? Тоді ви можете розпочати так звану процедуру взаємних консультацій. Нідерланди уклали податкові угоди з багатьма країнами. Податкова угода визначає, яка країна може стягувати податок з вашого доходу. Ви підпадаєте під дію податкових угод, якщо ви живете або працюєте за межами Нідерландів, або ведете бізнес за кордоном. Якщо податкова угода відсутня, застосовується Указ про уникнення подвійного оподаткування 2001 року. Це рішення визначає, як Нідерланди запобігають подвійному оподаткуванню, якщо податкова угода відсутня. Це стосується, наприклад, доходів з країн, що розвиваються.

Що станеться, якщо я подам свою податкову декларацію занадто пізно?

Дуже важливо дотримуватися всіх термінів подання податкової декларації або іншим чином надавати інформацію податковим органам Нідерландів. Перший раз, коли ви запізнюєтеся, вони зазвичай поблажливі, але якщо це відбувається кілька разів, ви можете отримати значні штрафи. Якщо ви постійно подаєте податкові декларації занадто пізно, це може стати суттєвою проблемою. Наша порада - найняти професіонала для ведення вашої повної адміністрації, особливо якщо ви іноземець. Досить складно ознайомитися з усіма нідерландськими фіскальними та податковими законами, це вимагає багато часу та відданості, а як підприємець, ви можете краще використовувати свій час в іншому місці. Intercompany Solutions може допомогти вам з адміністративними питаннями або направити вас до надійного бухгалтера.

Навіщо створювати компанію в Нідерландах?

Відкриття компанії, філії або дочірнього підприємства в Нідерландах може бути вигідним для вас багатьма різними способами. По-перше, ви отримаєте доступ до всього єдиного європейського ринку, що може значно розширити вашу клієнтську базу. Це також дозволить вам вести міжнародний бізнес набагато ефективніше, оскільки Нідерланди з'єднують материкову Європу з рештою світу. Економічна та політична ситуація в Нідерландах дуже стабільна, тому ця країна має такий позитивний імідж, коли мова йде про ведення бізнесу. Цей імідж неминуче відобразиться на вас і вашому бізнесі, миттєво посиливши вашу компанію. Крім того, нідерландці дуже привітно ставляться до іноземних підприємців, тому у вас буде багато можливостей знайти клієнтів і потенційних замовників.

Formation time	Dutch BV formation completed in 3 to 5 business days
Process	Fully remote setup with step-by-step guidance
Compliance	Expert support for registration, VAT and compliance
Aftercare	Accounting, tax and legal support included
One partner	All of the above through one trusted formation partner