Податкове законодавство Нідерландів

Якщо ви проживаєте в Голландії або отримуєте нідерландський дохід, вам необхідно дотримуватися національних законів про оподаткування. Як резидент (проживає в Голландії) або нерезидент (іноземний) платник податків, що отримує нідерландський дохід, ви повинні будете сплачувати прибутковий податок у Голландії.

Оподатковувані види нідерландського доходу

Нідерландські податкові закони визнають 3 види доходу, які підлягають оподаткуванню. Вони класифікуються на бокси. Бокс 1 стосується доходу, пов'язаного з володінням житлом або зайнятістю, тобто заробітної плати, прибутку від бізнесу, пенсії, регулярних виплат та власної нерухомості. Бокс 2 охоплює суттєвий процентний дохід, а Бокс 3 представляє дохід від інвестицій та заощаджень.

Система оподаткування в Голландії є досить складною, і ви можете платити до чверті свого особистого доходу у вигляді податків, але всі ставки залежать від характеру вашої роботи та вашого місця проживання, серед інших факторів. Особи, які підлягають оподаткуванню відповідно до нідерландського законодавства, повинні подавати свої декларації в цифровій формі до початку квітня кожного року. Якщо неможливо дотриматися цього терміну через особливі обставини, за запитом може бути надано продовження.

Податки, що стягуються з резидентів / нерезидентів Голландії

У формі податкової декларації резиденти Голландії зобов'язані декларувати свій дохід, отриманий у всьому світі, включаючи суми, які Голландія не може оподатковувати відповідно до міжнародних або національних норм. Дохід від зайнятості, прибутки від бізнесу та приріст капіталу, отримані в інших країнах, входять до переліку таких доходів. Нерезиденти можуть обирати, чи бути оподаткованими як резиденти. Особи зі статусом платників податків-резидентів повинні декларувати свій дохід у всьому світі, дозволяючи опцію оподаткування цього доходу в іншій країні. Щоб уникнути подвійного оподаткування, Голландія пропонує податкові пільги (або податковий кредит) проти власного податку. Досвідчений нідерландський адвокат може проконсультувати вас щодо найбільш зручних можливостей для вашого бізнесу.

Корпоративний податок на прибуток (КПП) у Голландії

Компанії в Голландії та окремі організації, засновані в інших місцях і отримують дохід з нідерландських джерел, підлягають корпоративному податку на прибуток (КПП). Компанії з капіталом, що складається з акцій, кооперативи та інші організації, що ведуть бізнес, входять до переліку типів компаній, що підлягають оподаткуванню. Усі компанії повинні подавати податкові декларації щороку. Кінцевий термін подання - п'ять місяців після закінчення відповідного року. Всі податки повинні бути сплачені протягом двох місяців з моменту отримання оцінки.

Податок на додану вартість є, по суті, споживчим податком, включеним у ціну, сплачену кінцевим споживачем за певну послугу чи товар. Відповідно до законодавства ЄС, ПДВ застосовується до надання товарів, послуг, імпорту та придбання товарів. Голландія має три різні ставки ПДВ: стандартна ставка 21%, спеціальна ставка 9% для ліків, продуктів харчування, газет і книг, та 0% ставка для міжнародної торгівлі, щоб дозволити безПДВшний експорт товарів.

Якщо вам потрібна додаткова інформація та особиста консультація щодо вашого бізнесу, будь ласка, зв'яжіться з нашими місцевими юристами.

Схожі записи:

• Іноземні багатонаціональні корпорації та річний бюджет Нідерландів
• Денонсація податкової угоди між Нідерландами та Росією з 1 січня 2022 року
• Як розвинені країни збирають податки на Bitcoin
• 5 найкращих країн ЄС для корпоративного податку
• Директиви щодо протидії ухиленню від сплати податків у Голландії

Джерела

• Wet op de vennootschapsbelasting 1969 (wetten.overheid.nl)
• Officiele bekendmakingen - Dutch official government gazette
• EUR-Lex - VAT Directive 2006/112/EC
• PwC Netherlands - tax insights and publications
• Hoge Raad 2021, VAT rate and the VAT Directive (ECLI:NL:HR:2021:456)
• Hoge Raad 2024, VAT, preliminary questions on assessment (ECLI:NL:HR:2024:1177)
• Wet op de omzetbelasting 1968 (wetten.overheid.nl)
• De Brauw Blackstone Westbroek - legal insights
• Belastingdienst - corporate income tax rates (19% up to EUR 200,000 and 25.8% above)
• Belastingdienst - VAT tariffs in the Netherlands (21%, 9% and 0%)