Угоди про уникнення подвійного оподаткування в Нідерландах

Голландія підписала численні договори про уникнення подвійного оподаткування. Ці двосторонні пакти забезпечують податкові пільги, уникаючи подвійного оподаткування доходів фізичних осіб, отриманих як з джерела в Голландії, так і з іншої країни.

Нідерланди підписали близько 100 договорів про уникнення подвійного оподаткування. Інвестори, які планують заснувати місцевий бізнес, повинні отримати інформацію щодо переваг, які пропонують ці договори, якщо вони застосовні до їхніх рідних країн. Наприклад, Голландія підписала такі договори зі Сполученими Штатами, Сполученим Королівством та Об'єднаними Арабськими Еміратами.

Наші голландські фахівці з бухгалтерського обліку можуть надати вам детальну інформацію щодо договорів про уникнення подвійного оподаткування, укладених з вашою рідною країною або будь-якими іншими країнами, які вас цікавлять.

Договори про уникнення подвійного оподаткування

Договори про уникнення подвійного оподаткування визначають, які країни можуть стягувати податки щодо доходу, отриманого під голландською юрисдикцією. Особи, які проживають за межами Голландії, але отримують дохід з голландських джерел, оподатковуються лише один раз на капітал та дохід, відповідно до положень цих договорів.

Таким чином, особи, які отримують дохід з Голландії, але проживають за кордоном, платять менше податків на дохід у Голландії. Наші місцеві податкові фахівці можуть надати вам більше деталей щодо податків, які повинні сплачувати іноземні резиденти в Голландії, включаючи правило 30-відсоткової компенсації для міжнародних працівників.

Ви також можете скористатися правилом звільнення від участі для уникнення сплати податку на дивіденди.

Значення договорів про подвійне оподаткування для міжнародних інвесторів у Нідерландах

Договори про уникнення подвійного оподаткування вигідні як для фізичних осіб, так і для компаній, які відкривають філії в Голландії. Ці двосторонні конвенції передбачають знижені ставки податків, що утримуються біля джерела, для роялті та дивідендів, узгоджених між країнами.

Компанії та фізичні особи, які проживають у країнах, що ще не уклали угоди про уникнення подвійного оподаткування з Голландією, все ще можуть скористатися Указом про подвійне оподаткування, який певною мірою зменшує податкове навантаження.

Якщо вам потрібна додаткова інформація про голландську податкову систему або професійні аудиторські та бухгалтерські послуги в Голландії, будь ласка, зв'яжіться з нашими податковими фахівцями.

Дивіться також веб-сайт податкової служби про договори про подвійне оподаткування.

Схожі публікації:

• Податковий договір між Нідерландами та Росією денонсовано з 1 січня 2022 року
• Іноземні транснаціональні корпорації та річний бюджет Нідерландів
• Директиви щодо протидії ухиленню від сплати податків у Голландії
• Нідерланди виступають за ліквідацію податкових притулків
• Як розвинені країни збирають податки на Bitcoin

Джерела

• OECD - настанови щодо трансфертного ціноутворення та міжнародного оподаткування
• Wet op de vennootschapsbelasting 1969 (wetten.overheid.nl)
• AFM - Нідерландський орган з фінансових ринків
• Officiele bekendmakingen - Офіційний урядовий вісник Нідерландів
• PwC Netherlands - податкові огляди та публікації
• Hoge Raad 2025, обмеження вирахування відсотків (ст. 10a Vpb) (ECLI:NL:HR:2025:1250)
• Hoge Raad 2025, фіскальна єдність та зарахування збитків (ECLI:NL:HR:2025:1957)
• De Brauw Blackstone Westbroek - юридичні огляди
• Суд ЄС, справи про данську вигоду на право власності щодо зловживань (C-116/16)
• Belastingdienst - звільнення від участі (deelnemingsvrijstelling)