Налогообложение в Голландии

Правительство Нидерландов получает основную часть своих доходов за счет налогообложения. Министерство финансов занимается реализацией национального законодательства о налогах, а Belastingdienst - его фактическим исполнением. Вы обязаны платить налоги, если получаете доход, находясь в Голландии.

Краткая история налогообложения в Голландии

Голландцы начали платить налоги столетия назад. В 1800-х годах правительство гарантировало свои доходы за счет налогообложения таких незаменимых товаров, как мыло, дрова, соль, мясо, зерно, вино, уголь, шерсть и торф. Тогда все люди облагались налогом одинаково, независимо от их фактических доходов.

В 1806 году тогдашний министр финансов Александр Гогель ввел общую систему налогообложения. Подоходный налог, или «inkomstenbelasting», был принят только в 1914 году. Его целью было пропорциональное налогообложение всех по их соответствующему доходу, следуя принципу: «Чем больше вы зарабатываете, тем больше вы платите».

Двадцать лет спустя, в 1934 году, был введен налог с продаж (omzetbelasting). В 1968 году он был заменен налогом на добавленную стоимость с продаж. В 1964 году правительство приняло налог на заработную плату, или «loonbelasting».

Belastingdienst (Налоговая служба Нидерландов)

Голландское управление по сбору налогов и таможенных пошлин называется Belastingdienst и находится в структуре Министерства финансов. В его обязанности входят:

• экспорт, импорт и транзит товаров;
• выявление мошенничества (экономического, фискального и финансового);
• начисление и сбор налогов;
• выплата пособий, связанных с доходом, на здравоохранение, аренду жилья и уход за детьми.

Налоговая система в Голландии

С какими распространенными видами налогов вы столкнетесь, работая и проживая в Голландии? Обязательно ли вам подавать ежегодную декларацию по подоходному налогу? Эта статья предоставит вам необходимую информацию о налоговой системе в стране.

Налоговые консультанты Нидерландов

Рассчитать свои налоги непросто. Это касается даже большинства граждан Нидерландов, а налоговые требования могут быть особенно запутанными для иностранцев. Налоговая служба признает эти трудности в своем собственном слогане: «Нет способа сделать это приятным, но с нами это проще».

В случае, если вам потребуется помощь в расчете налогов и подаче необходимых документов, пожалуйста, не стесняйтесь обращаться к нашим консультантам. Они будут рады вам помочь.

Правило 30% возмещения

Мигранты с высокой профессиональной квалификацией, работающие в Голландии, могут иметь право на 30%-ную налоговую льготу. Проверьте, соответствуете ли вы критериям для правила возмещения в этой статье.

Похожие сообщения:

• Иностранные транснациональные корпорации и годовой бюджет Нидерландов
• Директивы по борьбе с уклонением от уплаты налогов в Голландии
• Денонсация налогового договора между Нидерландами и Россией с 1 января 2022 года
• Как развитые страны собирают налоги с биткойнов
• Значительные изменения в законодательстве Голландии в 2019 году

Источники

• Европейская комиссия - налогообложение и таможенный союз
• RVO - Агентство предпринимательства Нидерландов
• AFM - Управление по финансовым рынкам Нидерландов
• OECD - трансфертное ценообразование и международное налоговое руководство
• PwC Netherlands - налоговые обзоры и публикации
• Hoge Raad 2025, box 3 и Закон о восстановлении прав (ECLI:NL:HR:2025:1475)
• Hoge Raad 2025, box 3 фактическая доходность (ECLI:NL:HR:2025:380)
• Wet inkomstenbelasting 2001 (wetten.overheid.nl)
• PwC Worldwide Tax Summaries - Netherlands
• Суд ЕС, дела о злоупотреблении датским бенефициарным владением (C-116/16)
• Belastingdienst - расчет налогов на заработную плату