Налогообложение голландских филиалов

В Нидерландах местные компании и филиалы подпадают под тот же общий налоговый режим в соответствии с национальным законодательством. Тем не менее, существуют определенные различия, поскольку филиалы не обязаны покрывать определенные налоги, требуемые для других коммерческих предприятий. Если вы владеете голландским филиалом, наши местные администраторы могут проверить, какие налоговые обязательства применимы в вашей ситуации.

Голландский налоговый режим для филиалов

Налоговое законодательство в Голландии предусматривает одинаковое налогообложение филиалов и компаний в отношении ставок на полученную прибыль. Таким образом, если у вас есть иностранная компания и вы решили учредить голландский филиал, налог, который вам нужно будет перечислить, составит 19% для прибыли до 200 000 евро и 25,8% для суммы, превышающей этот порог, в 2026 году.

Национальное правительство предоставляет стимулы для международных инвесторов, открывающих филиалы в Голландии. Они не облагаются налогом у источника, в то время как резидентные компании платят 15% налога у источника. Также возможно прояснить этот вопрос и получить предварительное налоговое решение от властей.

Наши голландские финансовые администраторы могут предоставить вам больше информации о налогообложении филиалов в Нидерландах. Пожалуйста, не стесняйтесь обращаться к ним с любыми вопросами по этой теме.

Налоговые обязательства филиалов в Нидерландах

В отличие от представительств, филиалы позволяют международным инвесторам осуществлять коммерческую деятельность в Голландии. Поэтому филиалы должны быть зарегистрированы в Коммерческой палате и Налоговой службе. Они не облагаются налогом на регистрацию капитала, даже если они получают взносы в свой капитал.

В Голландии ставки налога на добавленную стоимость и налога на заработную плату для филиалов идентичны тем, которые применяются к местным компаниям. Суммы варьируются в зависимости от объема и масштаба коммерческой деятельности. Наем сотрудников и их фактическое количество могут быть связаны с особыми налоговыми обязательствами.

У вас есть вопросы относительно налоговых правил, применимых к голландскому филиалу вашей компании, или размера налогов на сотрудников, которые вам придется покрывать? Пожалуйста, не стесняйтесь связаться с нашими голландскими специалистами по бухгалтерскому учету.

Похожие посты:

• Денонсировано налоговое соглашение между Нидерландами и Россией с 1 января 2022 года
• Иностранные транснациональные корпорации и годовой бюджет Нидерландов
• Как развитые страны собирают налоги с биткойнов
• Директивы по борьбе с уклонением от уплаты налогов в Голландии
• Число британских компаний, переезжающих в Нидерланды, неуклонно растет

Источники

• OECD - transfer pricing and international tax guidance
• Wet op de vennootschapsbelasting 1969 (wetten.overheid.nl)
• AFM - Dutch Authority for the Financial Markets
• Officiele bekendmakingen - Dutch official government gazette
• PwC Netherlands - tax insights and publications
• Hoge Raad 2025, dissolution of an employment contract (ECLI:NL:HR:2025:1171)
• Hoge Raad 2022, dismissal on economic grounds (ECLI:NL:HR:2022:276)
• Burgerlijk Wetboek Boek 7, employment law (wetten.overheid.nl)
• De Brauw Blackstone Westbroek - legal insights
• Court of Justice EU, CCOO on recording working time (C-55/18)
• Belastingdienst - corporate income tax rates (19% up to EUR 200,000 and 25.8% above)
• Belastingdienst - VAT tariffs in the Netherlands (21%, 9% and 0%)