Налоговые льготы для нового бизнеса в Нидерландах

Вы выводите на рынок новые инновационные продукты, основанные на собственных исследованиях и разработках? Тогда вы можете претендовать на льготу «Инновационная касса» (Innovation Box). Инновационная касса снижает корпоративный налог на прибыль от инновационной деятельности. С 2018 года применяется эффективная налоговая ставка 7% вместо максимальной ставки 25%. Налоговые органы осуществляют реализацию «Инновационной кассы».

Если вы хотите воспользоваться «Инновационной кассой», вам потребуется подать отчет об исследованиях и разработках, а в некоторых случаях - патент. Эта схема представляет интерес только для компаний, облагаемых корпоративным налогом, таких как частные компании с ограниченной ответственностью. Свяжитесь с ICS для получения дополнительной информации о потенциальных преимуществах «Инновационной кассы».

Льгота на мелкомасштабные инвестиции (Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek или KIA)

Вы инвестируете в активы предприятия? Тогда вы можете вычесть сумму из прибыли с помощью инвестиционного вычета. В этом случае вы имеете право на льготу на мелкомасштабные инвестиции ( KIA). Размер KIA зависит от суммы инвестиций.

Кто имеет право?

Вы можете иметь право, если ваша компания зарегистрирована в Нидерландах и вы обязаны уплачивать подоходный налог или корпоративный подоходный налог;

Вы инвестируете в ресурсы компании для своей компании.

В течение 1 года вы инвестируете определенную сумму в новые или бывшие в употреблении активы предприятия. В таблице Налоговой службы вы найдете процентные ставки для инвестиционного вычета.

Доплата при отчуждении

Вы продаете или дарите свои активы в течение 5 лет с момента инвестирования? И общая стоимость превышает 2 300 евро? В этом случае вы должны вернуть часть вычета через доплату при отчуждении.

Как подать заявку?

Вы можете применить вычет на мелкомасштабные инвестиции в своей декларации по подоходному налогу или корпоративному налогу.

Льгота на инвестиции в энергосбережение (EIA)

Если вы инвестируете в определенные энергосберегающие активы и устойчивую энергетику, вы можете вычесть часть инвестиционных затрат из вашей налогооблагаемой прибыли по схеме EIA. Это означает, что вы платите меньше подоходного налога или корпоративного налога. Свяжитесь с налоговыми специалистами ICS, чтобы узнать, имеете ли вы на это право.

Инвестиции в охрану окружающей среды

Иногда можно получить выгоду при инвестициях, направленных на ограничение ущерба окружающей среде. Инвестиции, включенные в Экологический список, предоставляют дополнительную статью вычета по Льготе на инвестиции в охрану окружающей среды ( MIA) или позволяют ускоренную амортизацию (Случайная амортизация экологических инвестиций (Vamil)). Это снижает ваш подоходный налог или корпоративный налог. Схема MIA / Vamil применяется, среди прочего, к природоохранным мерам в промышленности, сельском хозяйстве и транспорте.

Похожие посты:

• Иностранные транснациональные корпорации и годовой бюджет Нидерландов
• 5 лучших стран ЕС по корпоративному налогу
• Нидерланды выступают против корпоративных налоговых льгот
• Голландское законодательство, касающееся иностранных инвестиций
• Хотите внедрять инновации в сфере зеленой энергетики или чистых технологий? Откройте свой бизнес в Нидерландах

Источники

• Wet op de vennootschapsbelasting 1969 (wetten.overheid.nl)
• Officiele bekendmakingen - Dutch official government gazette
• Business.gov.nl - the innovation box
• PwC Netherlands - tax insights and publications
• Hoge Raad 2025, interest deduction limits (art. 10a Vpb) (ECLI:NL:HR:2025:1250)
• Hoge Raad 2025, fiscal unity and loss set-off (ECLI:NL:HR:2025:1957)
• PwC Worldwide Tax Summaries - Netherlands
• Court of Justice EU, the Danish beneficial ownership cases on abuse (C-116/16)
• Belastingdienst - corporate income tax rates (19% up to EUR 200,000 and 25.8% above)
• Belastingdienst - innovation box, 9% effective rate on qualifying profit