Холдинговая структура в Нидерландах на базе частной компании с ограниченной ответственностью (Dutch BV)

Если вы хотите открыть бизнес в Нидерландах, Dutch BV является, безусловно, наиболее часто выбираемым иностранцами типом компании. Это юридическое лицо обеспечивает вам ограниченную личную ответственность, поскольку оно юридически рассматривается как отдельное юридическое лицо, которое может вступать в договорные отношения с другими. Кроме того, Dutch BV можно зарегистрировать полностью удаленно. Это означает, что вы можете начать свою деловую деятельность всего за несколько рабочих дней, если предоставите нам доверенность на действия от вашего имени.

Dutch BV , это то же самое, что частная компания с ограниченной ответственностью, и она также может быть зарегистрирована в так называемой холдинговой структуре, где вы владеете материнской компанией с одной или несколькими операционными компаниями под ее крылом. Это очень популярный способ ведения бизнеса в Нидерландах, поскольку вы можете получить определенные налоговые льготы и защитить свои активы максимально безопасным способом.

Intercompany Solutions за последние годы оказала помощь тысячам предпринимателей и инвесторов из более чем 50 различных стран. Мы можем профессионально зарегистрировать ваш бизнес для вас по фиксированной цене без каких-либо скрытых платежей. Кроме того, мы также можем решить для вас многие другие вопросы, связанные с бизнесом. До, во время и после регистрации.

Пожалуйста, запросите бесплатную консультацию для получения индивидуального предложения и профессиональной консультации относительно вашего будущего бизнеса.

Что такое ограниченная холдинговая компания?

Dutch BV , это зарегистрированная компания и, следовательно, также юридическое лицо. Более 99% наших клиентов выбирают этот тип компании по веским причинам. Компания BV , это юридическое лицо, в котором активы разделены через акции, которые могут находиться в руках одного или нескольких акционеров. Если вы являетесь директором и акционером, то вы работаете в своей собственной компании. Вы должны регулярно выплачивать себе зарплату, минимальная сумма в 2024 году в настоящее время составляет 56 000 евро. Имейте это в виду, когда хотите создать Dutch BV. BV обычно интересна, если вы генерируете не менее 100 000 евро прибыли каждый год или превышаете эту сумму. Именно тогда налоговые льготы начинают становиться интересными. Помимо выплаты себе зарплаты, вы также можете наращивать капитал в BV, резервируя прибыль. Как мы уже обсуждали выше, вы не несете личной ответственности за долги или банкротство, вместо этого BV будет нести ответственность. Как акционер, вы можете потерять капитал, который вы инвестировали в BV, но кредиторы не могут претендовать на личное имущество, такое как ваш дом, автомобиль или сбережения. Однако вы должны помнить, что вы будете нести ответственность, если долги или банкротство легко прослеживаются до ваших действий, таких как мошенничество или ненадлежащее управление.

Поскольку BV является зарегистрированным видом бизнеса, только нотариус может зарегистрировать BV. Нотариус составляет учредительный акт и совместно с вами описывает устав (внутренние правила) компании. Темы в уставе могут включать, но не ограничиваться:

• Цель компании
• Деятельность компании
• Конкретные обязанности руководства
• Количество и типы акций

Как юридическое лицо, BV обязана сообщать о полученной прибыли, которая представляет собой оборот за вычетом закупок и расходов. При рассмотрении расходов также учитывайте зарплату директора и других сотрудников. Налог на прибыль называется корпоративным подоходным налогом. BV платит 19% корпоративного подоходного налога с прибыли до 200 000 евро. Для прибыли свыше 200 000 евро ставка в 2025 году составит 25,8%. Это считается низкой ставкой в Европейском Союзе, поскольку в некоторых других странах ставки намного выше. Нидерланды фактически входят в пятерку лучших европейских стран по корпоративному налогу благодаря относительно низкой ставке. Именно поэтому BV популярна среди иностранных предпринимателей. После уплаты корпоративного подоходного налога BV может добавить оставшуюся прибыль в резервы или капитал. Собрание акционеров также может принять решение о распределении прибыли, и в качестве акционера вы тогда получите дивиденды. BV удержит 15% дивидендного налога из распределения. У вас значительный интерес в качестве акционера? Тогда вы платите 24,5% налога с первых 67 000 евро и 33% со всего, что превышает 67 000 евро. Вы можете зачесть дивидендный налог, удержанный BV, при подаче налоговой декларации.

Какова общая структура холдинговой BV и что означает ограниченная структура?

Холдинговая структура экономит деньги и снижает риски, связанные с бизнесом, поэтому многие иностранные предприниматели решают зарегистрировать именно этот тип бизнеса. Как минимум, холдинговая структура включает две компании: одна является действующей компанией, которая осуществляет деловые операции, а другая , личной компанией, владеющей акциями, выпущенными действующей компанией. Закон не делает различий между BV в отношении их функций, поэтому термины операционная BV и холдинговая BV не имеют юридического значения. Но проще различать эти два типа, чтобы объяснить, как работает структура, поэтому в этой статье мы будем говорить о холдинговой BV и операционной BV, чтобы сделать различие между ними ясным.

Эти две (или более) голландские BV регистрируются с использованием услуг нотариуса. Владелец бизнеса владеет всеми акциями, выпущенными холдинговой компанией, которая, в свою очередь, владеет акциями операционной BV. Наше поясняющее видео объясняет различные аспекты голландской BV и холдинговой структуры. Если два акционера (SH 1 и SH 2) планируют создать одну активную компанию и владеть равными долями ее акций, обычный сценарий таков: одна активная BV, выполняющая реальные деловые операции, регистрируется с использованием услуг нотариуса. Затем над активной компанией регистрируются две холдинговые компании. Обе они владеют 50% активной BV. Холдинг 1 полностью принадлежит SH 1, а холдинг 2 полностью принадлежит SH 2. Смотрите видео ниже для получения дополнительной информации.

Основные примеры и преимущества голландской холдинговой структуры BV

Голландский холдинг предлагает два основных преимущества для предпринимателей в отношении их бизнеса: более низкую налоговую нагрузку и снижение бизнес-рисков. Причина более низкой налоговой нагрузки заключается в том, что холдинговые структуры могут предоставлять налоговые льготы.

Основным преимуществом является голландское освобождение от участия (Dutch participation exemption, “deelnemingsvrijstelling” на голландском языке).

Например, прибыль, полученная от продажи действующей компании и переведенная в холдинговую компанию, освобождается от налога на прибыль. Кроме того, деятельность из местной холдинговой структуры сопряжена с более низким уровнем риска. Холдинг BV служит дополнительным уровнем между владельцем бизнеса и фактической деловой деятельностью. Ваша холдинговая структура может быть настроена для защиты капитала компании. Вы можете накапливать пенсионные отчисления и прибыль, защищенные от бизнес-рисков. Более того, при продаже (частичной или полной) акций, выпущенных вашей операционной BV, прибыль от продажи затем переводится в холдинговую BV. Холдинговые компании не платят налоги на реализованную прибыль от продажи акций, выпущенных операционными BV. Ресурсы, накопленные холдингом, могут быть использованы для реинвестирования в другой бизнес или пенсионных выплат. Если вы владеете акциями действующей компании, но еще не создали холдинг, вам придется заплатить 19% или 25,8% корпоративного налога на прибыль в 2025 году.

Intercompany Solutions может учредить вашу голландскую холдинговую BV всего за несколько рабочих дней

Голландская холдинговая BV – отличный выбор, если вы цените налоговые льготы и возможность максимально снизить риски. Если вы активный предприниматель, который любит инвестировать в различные ниши и рынки, то холдинговая структура может быть очень выгодной для вас.

Intercompany Solutions всегда готова предоставить вам необходимую консультацию и руководство в вашем предпринимательском пути в Нидерландах, обеспечивая бесперебойную работу. Помимо регистрации компаний, мы предоставляем комплексные услуги по поддержке бизнеса:

• Соответствие законодательству и консультирование
• Финансовое администрирование и налоговая отчетность
• Стратегическое бизнес-планирование
• Руководство по операционному управлению
• Ежедневная поддержка бизнеса

Наша команда экспертов гарантирует бесперебойную работу вашего бизнеса, пока вы сосредоточены на росте и развитии. Пожалуйста, ознакомьтесь с нашим широким спектром услуг или свяжитесь напрямую с одним из наших агентов для получения дополнительной информации и персональной консультации.

Похожие сообщения:

• Иностранные транснациональные корпорации и годовой бюджет Нидерландов
• Нидерланды выступают против льгот по корпоративному налогу
• Налоговое соглашение между Нидерландами и Россией денонсировано с 1 января 2022 года
• Хотите внедрять инновации в секторе зеленой энергетики или чистых технологий? Откройте свой бизнес в Нидерландах
• Директивы по борьбе с уклонением от уплаты налогов в Голландии

Источники

• OECD - transfer pricing and international tax guidance
• Wet op de vennootschapsbelasting 1969 (wetten.overheid.nl)
• KVK - the Dutch private limited company (BV)
• Officiele bekendmakingen - Dutch official government gazette
• PwC Netherlands - tax insights and publications
• Hoge Raad 2025, interest deduction limits (art. 10a Vpb) (ECLI:NL:HR:2025:1250)
• Hoge Raad 2025, fiscal unity and loss set-off (ECLI:NL:HR:2025:1957)
• EY Netherlands - tax insights
• Court of Justice EU, the Danish beneficial ownership cases on abuse (C-116/16)
• Belastingdienst - corporate income tax rates (19% up to EUR 200,000 and 25.8% above)
• Belastingdienst - dividend tax when you receive dividend