Важные изменения в налоговом законодательстве для бизнеса...

Intercompany Solutions , это, прежде всего, фирма, которая помогает иностранцам наладить деловое присутствие в Нидерландах, но мы также предлагаем широкий спектр дополнительных бесплатных услуг. Одна из таких услуг , это забота обо всех ваших налоговых потребностях, таких как подача налоговых деклараций, обеспечение соблюдения всех применимых голландских налоговых законов и правил, а также общая помощь по любым вопросам, связанным с налогами. Если вы владеете компанией в Нидерландах, вам, как правило, придется платить здесь налоги. Существуют определенные условия, которые помогут вам определить, нужно ли вам платить налоги здесь, но если ваш бизнес официально зарегистрирован через Торгово-промышленную палату Нидерландов (KvK), это всегда так.

В следующем году произойдут некоторые налоговые изменения, которые затронут все голландские предприятия. Неважно, принадлежат ли они резидентам или иностранцам; они применимы ко всем, у кого есть голландский бизнес. В этой статье мы подробно объясним, что это за изменения и как вы сможете им соответствовать. Если вы когда-либо не уверены в том, как лучше всего справляться с налогами или налоговыми изменениями, мы настоятельно рекомендуем связаться с нами для получения профессиональной консультации. Мы также можем полностью взять на себя процесс регистрации вашего бизнеса. Наши услуги разрабатываются индивидуально для удовлетворения ваших потребностей, поэтому вы можете быть уверены, что все будет сделано правильно, когда вы наймете нас. Хотите узнать больше о наших услугах и опыте? Тогда всегда обращайтесь к нам за личной консультацией и информацией.

Запросить бесплатную консультацию

Краткое описание: Наиболее значительное изменение в 2026 году , это резкое сокращение вычета для самозанятых (zelfstandigenaftrek), который снизится с 2,470 евро до 1,200 евро. В то время как освобождение от налога на прибыль для малого и среднего бизнеса (MKB-winstvrijstelling) останется стабильным на уровне 12,7%, новые налоговые скобки по подоходному налогу в Боксе 1 и обновленные условные доходы в Боксе 3 изменят чистую прибыль для многих. Кроме того, новая ставка НДС 21% заменит 9% ставку для краткосрочного размещения (гостиницы/дома для отпуска), что значительно повлияет на сектор гостеприимства.

Налоговая категория	Статус 2025 года	Изменение 2026 года
Вычет для самозанятых	2,470 евро	1,200 евро (Сокращение более чем на 50%)
Освобождение от налога на прибыль для МСП	12,7%	12,7% (Остается стабильным)
Подоходный налог (Бокс 1)	2 скобки	3 скобки (35,75% / 37,56% / 49,50%)
НДС на гостиницы/проживание	9%	21% (Отмена пониженной ставки)
Электрические служебные автомобили	16% / 17%	Надбавка 18% (Bijtelling)

calculator-385506_1280

Почему 2026 год важен для предпринимателей

Каждый год правительство Нидерландов представляет свои новые налоговые планы на так называемый "Prinsjesdag" (что примерно переводится как "День бюджета"), и для предпринимателей эти планы могут незаметно изменить принципы работы бизнеса. Предложения 2026 года в этом отношении не являются исключением. Они вводят сочетание корректировок налоговых ставок, обновленных вычетов и новых стимулов для устойчивого развития, которые затронут почти всех владельцев бизнеса в Нидерландах. Независимо от того, управляете ли вы предприятием с одним человеком, разделяете партнерство или управляете собственным BV, стоит знать, что грядет, чтобы вы могли планировать заранее, а не удивляться потом. Например, в 2026 году правительство Нидерландов продолжает свои усилия по созданию "более справедливой и зеленой" налоговой системы.

Это означает несколько разных вещей. Вычеты для малого бизнеса будут продолжать сокращаться, в то время как меры, связанные с окружающей средой и энергетикой, становятся все более заметными. В то же время, налоговые скобки по подоходному налогу и корпоративные правила уточняются, чтобы отразить инфляцию и продолжающийся переход страны к более устойчивой экономике. На практике эти изменения могут немного увеличить налоговое давление на самозанятых специалистов, в то же время предлагая новые возможности для предпринимателей, которые инвестируют в инновации или более чистые технологии. Раннее понимание этих изменений помогает принимать умные решения, например, когда инвестировать, как структурировать свой бизнес или какие вычеты вы все еще можете требовать. Голландская система всегда вознаграждает за подготовку. Итак, давайте подробнее рассмотрим, что именно изменится в 2026 году и как вы сможете обеспечить устойчивость своего бизнеса в этом новом налоговом ландшафте.

Краткий обзор налогового ландшафта Нидерландов для предпринимателей

Прежде чем углубляться в обновления 2026 года, полезно понять, как работает голландская налоговая система для владельцев бизнеса в целом. В Нидерландах то, как вы платите налоги, в основном зависит от структуры вашего бизнеса. Если вы самозанятый или управляете партнерством (например, VOF или maatschap), доход вашего бизнеса облагается налогом в соответствии с Боксом 1, который является той же категорией, что и обычная заработная плата, когда вы являетесь наемным работником. Вы платите подоходный налог с вашей прибыли, но вы можете уменьшить эту сумму с помощью нескольких предпринимательских вычетов, таких как 'zelfstandigenaftrek' (вычет для самозанятых) или 'MKB-winstvrijstelling' (освобождение от налога на прибыль для малого и среднего бизнеса).

Однако, если вы владеете BV (частной компанией с ограниченной ответственностью), ситуация выглядит несколько иначе. Сам BV платит корпоративный налог на прибыль. В этом случае, когда вы как директор или акционер выводите дивиденды, они попадают в Бокс 2, который охватывает доход от существенной доли участия. Эта двухслойная система может показаться сложной, но она на самом деле обеспечивает гибкость. Многие предприниматели выбирают BV, когда их прибыль растет, чтобы получить выгоду от более низких ставок налога на бизнес и лучшей защиты личных активов. Наконец, есть Бокс 3, который охватывает доход от сбережений и инвестиций. Хотя это не доход от бизнеса, он может влиять на предпринимателей, которые держат активы или инвестиции на свое имя. Каждый год правительство Нидерландов пересматривает все эти "боксы" в рамках своего официального налогового плана, чтобы поддерживать систему сбалансированной и справедливой. Имея эту основу, давайте посмотрим, что изменится в 2026 году, начиная с новых налоговых скобок и ставок подоходного налога, которые наиболее сильно затронут самозанятых специалистов.

Подоходный налог (Бокс 1): новые скобки и ставки на 2026 год

Для предпринимателей, налогооблагаемых по Box 1, 2026 год принесет несколько важных корректировок, которые напрямую повлияют на ваш фактический доход. Голландская налоговая система для физических лиц и самозанятых специалистов в основном использует две ставки: более низкую ставку для первой части вашего дохода и более высокую ставку для любой суммы сверх этого. В 2026 году ожидается небольшое повышение нижней ставки для отражения инфляции, в то время как сам процент налога также может быть скорректирован для балансирования таких показателей, как государственные расходы и социальные отчисления. Сейчас нижняя ставка составляет 36,97%, а верхняя – 49,5%, но эти значения, вероятно, немного изменятся. Главная цель правительства – обеспечить, чтобы люди с низким и средним доходом по-прежнему могли позволить себе необходимое, а люди с высоким доходом платили свою справедливую долю в общество. Для предпринимателей, работающих на себя, это может повлечь за собой небольшую корректировку суммы, которую они платят в виде налогов каждый месяц. Особенно если добавить незначительные вычеты, такие как вычет для самозанятых.

Важно помнить, что Box 1 облагает налогом не только доход от вашего бизнеса, но также охватывает заработную плату, пенсии и определенные пособия. Если у вас несколько источников дохода, новые ставки могут оказать большее влияние на вашу общую налоговую ставку, чем вы думали. В реальной жизни многие владельцы бизнеса могут не увидеть большой разницы в общей сумме налогов, которые они платят, но реальный эффект будет зависеть от того, сколько денег вы зарабатываете и какие вычеты вы все еще можете использовать. Отслеживание вашего дохода и использование инструментов налогового моделирования или консультаций вашего налогового специалиста – лучшие способы избежать сюрпризов, когда ставки 2026 года вступят в силу.

Предпринимательские вычеты: вычет для самозанятых и освобождение от налога на прибыль для МСП

Для многих самозанятых специалистов в Нидерландах главный ежегодный вопрос не только в том, сколько налога они должны, но и сколько они все еще могут вычесть. В 2026 году два наиболее важных вычета, а именно вычет для самозанятых (zelfstandigenaftrek) и освобождение от налога на прибыль для МСП (MKB-winstvrijstelling), будут продолжать меняться, и не обязательно в сторону облегчения жизни малых предпринимателей. Вычет для самозанятых, который когда-то был щедрой суммой, неуклонно сокращался в течение последних нескольких лет. Правительство утверждает, что разрыв между работниками и предпринимателями должен быть сокращен, чтобы сделать систему более справедливой. К 2026 году ожидается дальнейшее снижение этого вычета, что означает, что самозанятые лица смогут вычитать из своего налогооблагаемого дохода меньше, чем раньше. Это фактически увеличивает их общий налоговый счет, даже если сами налоговые ставки сильно не меняются.

Однако освобождение от налога на прибыль для МСП остается стабильным на уровне 14% от налогооблагаемой прибыли. Это означает, что после расчета вашей общей прибыли (и применения меньшего вычета для самозанятых) 14% оставшейся суммы все еще могут быть освобождены от налогообложения. Хотя это немного смягчает удар, оно, к сожалению, не полностью компенсирует сокращение вычета для самозанятых. Поэтому для владельцев малого бизнеса и фрилансеров крайне важно планировать заранее. Если ваш доход находится на нижнем уровне, эти изменения могут заметно снизить ваш чистый результат. Ведение аккуратной документации, изучение дополнительных вычетов, таких как связанные с инвестициями или энергией, и, возможно, переосмысление вашей юридической структуры – все это может помочь сбалансировать ситуацию.

Изменения Box 2 и Box 3: для владельцев BV и инвесторов

Предприниматели, которые работают через BV (что эквивалентно частной компании с ограниченной ответственностью) или владеют акциями в такой компании, должны обратить пристальное внимание на обновления Box 2 в 2026 году. Box 2 охватывает доход от того, что голландская налоговая система называет существенной долей участия: это когда вы владеете не менее 5% акций компании. В 2024 году правительство ввело две налоговые ставки в Box 2: более низкую ставку для умеренных дивидендных выплат и более высокую для крупных выплат. Ожидается, что эта многоуровневая система сохранится, но точные пороговые значения и ставки могут немного измениться в 2026 году, чтобы отразить инфляцию, а также стимулировать реинвестирование в бизнес, а не высокие личные выплаты.

Для многих владельцев BV это означает, что стратегическое планирование дивидендов останется essentiel. Например, слишком большой вывод средств за один год может привести к более высокой ставке Box 2, в то время как распределение платежей или сохранение прибыли внутри компании могут оказаться более эффективными. Бухгалтеры часто рекомендуют прогнозировать как минимум на год вперед, чтобы решить, когда выводить дивиденды для себя или оставлять средства для реинвестирования. Затем есть Box 3, который касается налога на сбережения и инвестиции. Эта система подверглась серьезным изменениям после того, как голландские суды постановили, что предыдущий метод «фиктивной доходности» был несправедливым. Поэтому правительство переходит к более реалистичной налоговой модели, основанной на фактической доходности. К 2026 году новые пороговые значения и методы расчета должны сделать эту систему более справедливой для мелких вкладчиков, но в то же время потенциально более строгой для инвесторов с дорогостоящими портфелями. Вместе эти корректировки ясно показывают усилия правительства по согласованию налогообложения бизнеса с реальной прибылью, поощряя долгосрочный рост, а также ужесточая лазейки для пассивного накопления богатства.

Конкретные меры для малого бизнеса: индивидуальные предприниматели, VOF и CV

Малые предприятия по сути являются основой голландской экономики. Общие налоговые планы на 2026 год включают определённые изменения, которые усложнят получение вычетов, но также предусматривают некоторые целевые улучшения и позитивные возможности для малых предприятий, таких как индивидуальные предприниматели, VOF (полные товарищества) и CV (коммандитные товарищества). Цель этих улучшений - упростить управление, поддержать устойчивое развитие и поощрить малые вложения. Одним из значительных изменений является льгота по инвестициям в малом масштабе (kleinschaligheidsinvesteringsaftrek, или KIA). Этот вычет полезен для владельцев бизнеса, которые приобретают такие вещи, как инструменты, оборудование или корпоративные автомобили. Лимиты для этой льготы, вероятно, изменятся, чтобы соответствовать инфляции. Но это означает, что если ваши инвестиции остаются в среднем диапазоне, вы всё равно можете получить выгоду. Однако, чтобы остановить крупные корпорации от злоупотребления этим конкретным вычетом, верхний предел всего вычета может быть снижен.

Цифровизация и устойчивое развитие также очень важны. Правительство Нидерландов постоянно поощряет людей и предпринимателей к внесению экологически чистых улучшений и более эффективному использованию энергии. Владельцы малого бизнеса, которые приобретают новое, более энергоэффективное оборудование или инвестируют в более зелёные технологии, всё ещё могут воспользоваться программами EIA (Energy Investment Deduction) или MIA (Environmental Investment Deduction), которые в данный момент обновляются и расширяются. Кроме того, планы на 2026 год также включают различные способы облегчения бремени для администраторов. Продолжается стремление к тому, чтобы малые предприятия использовали цифровое выставление счетов, упростили отчётность по BTW и получали более чёткие инструкции от налоговых органов Нидерландов (Belastingdienst). Не все эти улучшения связаны с деньгами, но они призваны обеспечить более плавную и предсказуемую работу для владельцев бизнеса, у которых нет штатного бухгалтера, всегда готового помочь.

Налоговые изменения, связанные с устойчивым развитием и окружающей средой

Как мы уже кратко упоминали выше, одной из самых сильных тем в последних голландских (налоговых) планах является устойчивое развитие, и обновления, запланированные на 2026 год, определённо продолжают это направление. Правительство Нидерландов хочет активно поддерживать предприятия, которые выбирают более чистые, зелёные и более энергоэффективные решения, одновременно постепенно препятствуя выбору, вредному для окружающей среды. Это означает, что предприниматели могут получить финансовое вознаграждение за инвестиции в такие вещи, как устойчивое развитие, и в то же время более высокие затраты на деятельность или продукты, которые производят любое (чрезмерное) загрязнение или отходы. Таким образом, даже если вы не являетесь экологически чистой компанией по своей природе, эти изменения могут повлиять на ваше бизнес-планирование и инвестиции. Ключевой частью этой системы является продолжение и улучшение инвестиционных вычетов, ориентированных на окружающую среду и энергетику, таких как Вычет на инвестиции в энергетику (EIA) и Вычет на инвестиции в охрану окружающей среды (MIA).

Эти схемы позволяют вычесть процент квалифицированных устойчивых инвестиций из вашей налогооблагаемой прибыли. Примеры могут включать такие факторы, как энергоэффективные машины, специальную изоляцию, промышленное светодиодное освещение или даже экологически чистые транспортные средства и производственные инструменты. Цель довольно проста. Если вы помогаете сократить долгосрочное потребление энергии вашим бизнесом или выбросы CO₂, правительство поможет вам сократить ваш налоговый счёт. Кроме того, могут быть более высокие сборы или сниженные налоговые льготы на вещи, которые создают дополнительные отходы или экологическое давление, такие как определённые виды упаковки, интенсивное использование топлива или продукты, которые трудно перерабатывать из-за их природы. Для некоторых предпринимателей это может показаться дополнительными расходами, но для других это может открыть двери для новых деловых возможностей, таких как предложение более экологичных продуктов или услуг. Главный урок здесь заключается в том, что устойчивое развитие больше не является роскошью, а становится частью (финансовой) основы ведения бизнеса в Нидерландах.

График внедрения: когда и как изменения вступают в силу

Понимание того, когда все эти налоговые изменения фактически вступят в силу, так же важно, как и знание того, что они собой представляют и как они повлияют на вас и ваш бизнес. В Нидерландах почти все новые налоговые меры начинают свой путь во время Prinsjesdag, который проводится каждый год в третий вторник сентября. В этот день правительство представляет свой новый налоговый план, который содержит все предложенные изменения на предстоящий год и причины этих изменений. Однако ничто не становится окончательным сразу, так как сначала это должно быть обсуждено и одобрено правительством Нидерландов. Это означает, что после Prinsjesdag планы проходят несколько раундов обсуждений в голландском парламенте, где они могут быть скорректированы, отложены или даже отклонены. Только после одобрения обеими палатами голландского парламента изменения становятся официальными.

После утверждения большинство налоговых мер обычно вступают в силу 1 января следующего года. Некоторые правила также могут начать действовать позже в течение года или включать переходные периоды, чтобы помочь предпринимателям адаптироваться без внезапных финансовых потрясений или проблем. Например, определённые инвестиционные вычеты, сборы или требования к цифровизации могут вводиться постепенно или применяться только к новым контрактам, а не к существующим соглашениям. Это означает, что отслеживание каждого обновления, вместо предположения, что всё меняется сразу, может иметь большое значение для вашей компании и того, как вы ведёте бизнес. Поскольку некоторые части плана на 2026 год всё ещё являются предложениями, всегда есть вероятность, что окончательные детали изменятся позже. Самый разумный подход - оставаться информированным в течение всего года, а не только в декабре, когда ваш бухгалтер или налоговый консультант присылает вам напоминания. Многие предприниматели используют это время для пересмотра своей бизнес-структуры, инвестиционного планирования и налоговых прогнозов, чтобы они могли действовать до того, как новые правила фактически вступят в силу, а не быть застигнутыми врасплох впоследствии.

Как подготовиться к налоговым изменениям 2026 года?

Как предпринимателю, вам полезно знать о предстоящих изменениях в налоговом законодательстве, но настоящее преимущество дает своевременное и стратегическое действие. Один из первых шагов - пересмотреть ожидаемый уровень доходов и прибыли на ближайшие годы. Если вы заметили рост прибыли, возможно, пришло время поговорить с налоговым консультантом о том, остается ли ваша текущая бизнес-структура (например, индивидуальное предпринимательство против BV) наиболее выгодной для вас. Как правило, Dutch BV становится лучшим выбором, когда ваша прибыль превышает 100 000 евро. Небольшое изменение юридической формы в нужный момент иногда может сэкономить вам тысячи евро в течение нескольких лет из-за различных налоговых законов, применяемых к каждому типу голландского бизнеса. Далее рассмотрите время для ваших инвестиций. Например, если вы планируете приобрести оборудование, машины или экологически чистые продукты или инструменты, сначала проверьте, имеет ли смысл инвестировать до или после вступления в силу правил 2026 года.

Такой же стратегический подход применяется к выплатам дивидендов, если у вас есть BV. Имейте в виду, что распределение или задержка выплат может дать вам финансовое преимущество. Кроме того, полностью используйте существующие вычеты, пока они доступны на текущих уровнях, особенно если вычет для самозанятых продолжает сокращаться, как мы упоминали ранее. Также считается мудрым улучшить свои привычки в ведении бухгалтерского учета и прогнозировании, даже если вы не любите административную работу (что свойственно большинству предпринимателей). Использование простого бухгалтерского программного обеспечения или работа с налоговым консультантом или бухгалтером поможет вам отслеживать свою ситуацию ежемесячно. Таким образом, вы не будете удивлены налоговым счетом, который внезапно окажется намного больше, чем ожидалось. И в качестве последнего предложения, имейте в виду, что нужно оставаться в курсе событий через надежные источники, такие как официальные правительственные веб-сайты, Торговая палата Нидерландов (KvK) или профессиональные консультанты, такие как Intercompany Solutions. Узнать немного заранее всегда дешевле, чем исправлять ошибку позже.

Вы чувствуете себя подавленным голландским налоговым законодательством? Intercompany Solutions может помочь вам

Налоговые изменения иногда могут казаться подавляющими, особенно когда вы сосредоточены на ведении своего бизнеса и управлении повседневными задачами. Голландская налоговая система известна тем, что предлагает большие возможности, но также и своими очень подробными и часто сложными правилами, которые могут меняться из года в год. Изменения, запланированные на 2026 год, показывают довольно четкое направление, такое как большее внимание к справедливости, устойчивости и долгосрочной стабильности, а также побуждение предпринимателей планировать заранее, а не реагировать в последний момент. Независимо от того, начинаете ли вы свой бизнес, планируете расширяться или уже управляете успешной компанией, оставаясь информированным, вы защищаете свою прибыль и избегаете ненужного стресса. Хорошая новость в том, что вам не нужно разбираться во всем в одиночку.

Наша фирма не только специализируется на создании голландских компаний для (международных) предпринимателей, но также предлагает обширные налоговые консультации и простое руководство по годовым и квартальным налоговым декларациям. Это означает, что вы можете сосредоточиться на своем бизнесе, пока мы помогаем вам понять, какие правила к вам применяются, какие вычеты вы все еще можете использовать, и как структурировать свои финансы умным и перспективным способом. Мы переводим сложные правила в четкие, простые шаги, чтобы вы могли принимать правильные решения, не чувствуя себя потерянными в официальных правилах, законах и документах. Итак, если вы думаете о начале бизнеса в Нидерландах, или если у вас уже есть бизнес и вы хотите подготовиться к налоговым изменениям 2026 года спокойно и организованно, не стесняйтесь обращаться к нам. Ваш успех имеет значение, и мы здесь, чтобы поддерживать его на каждом шагу.

Множество услуг, которые мы можем вам предложить

Intercompany Solutions помогла сотням иностранных предпринимателей из более чем 50 различных национальностей. Наши клиенты варьируются от небольших стартапов с одним человеком до многонациональных корпораций и всего, что между ними. Наши процессы ориентированы на иностранных предпринимателей, и, таким образом, мы знаем наиболее практичные способы помощи с регистрацией вашей компании. Мы можем помочь с полным пакетом регистрации компании в Нидерландах, либо сами, либо через доверенных и профессиональных партнеров, с которыми мы тесно сотрудничаем:

Учреждение компании в Нидерландах
Подача заявки на номер НДС или EORI
Подача заявки на иностранные номера НДС
Помощь стартапам
Бухгалтерские услуги
Административные услуги
Секретарские услуги
Юридическая помощь
Расчет заработной платы
Налоговые услуги
Возврат НДС по схеме OSS
Декларации внутрисообщественных операций (ICP)
Получение лицензии по статье 23
Получение E-herkenning для вашей компании
Открытие или закрытие G-счетов
Передача акций
Закрытие голландских компаний
Общие бизнес-консультации

Мы постоянно улучшаем наши стандарты качества, чтобы постоянно предоставлять безупречные услуги.

Как Intercompany Solutions может помочь вам со всеми вопросами, связанными с налогами

Помимо учреждения голландских компаний, вы видите, что мы также предлагаем обширный объем дополнительных услуг, которые помогают поддерживать ваш бизнес в рабочем состоянии, соблюдать правила и быть успешным. Особенно иностранные предприниматели могут испытывать трудности с пониманием голландских налоговых законов и правил, но очень важно, чтобы вы их знали и соблюдали. Если вы этого не сделаете, вы рискуете столкнуться со множеством проблем, таких как штрафы, а иногда даже тюремное заключение. Но чтобы попасть в такую ситуацию, вам действительно придется совершить огромные ошибки. И вот тут-то мы и вступаем в игру: мы помогаем вам избежать всех подводных камней и следим за тем, чтобы ваши налоговые декларации всегда обрабатывались профессионально и вовремя. Если у вас есть вопросы о том, кто мы и что мы делаем, пожалуйста, не стесняйтесь обращаться к нам в любое время. Мы с радостью поможем вам со всеми вопросами, которые могут у вас возникнуть.