Налоговые преимущества голландских холдинговых компаний

Холдинговые компании являются одними из самых выгодных юридических лиц в Нидерландах благодаря благоприятному налоговому режиму, под которым они находятся. Кроме того, голландские холдинги признаны во всем мире за удобства, которые они предлагают как иностранным, так и местным акционерам.

Инвесторам следует иметь в виду, что холдинги создаются для объединения различных активов отдельных компаний под общим зонтиком. Наши голландские специалисты по регистрации компаний готовы помочь международным предпринимателям, планирующим учредить местные холдинговые компании.

Корпоративный налог и "участие в освобождении" применительно к холдинговым компаниям

Голландские холдинговые компании облагаются налогом так же, как и другие корпоративные юридические лица в Голландии. Они должны платить 19% корпоративный налог на прибыль до 200 000 евро и 25,8% сверх этой суммы (2025).

Так называемое «участие в освобождении» является одним из преимуществ голландских холдинговых компаний, поскольку оно предусматривает полное освобождение от налогов на прирост капитала и дивидендные выплаты. Акционеры голландских холдинговых компаний имеют право на это освобождение, если они владеют не менее 5% капитала и соответствуют одному или нескольким из следующих требований:

• Материнская компания холдинга должна получать более высокую доходность от инвестиций по сравнению с прибылью, возникающей от управления активами холдинга;
• Все активы в холдинговой компании должны включать менее 50% пассивных активов, подлежащих более низким налоговым ставкам;
• Соответствующие налоги, в соответствии с национальным законодательством, уже взимаются с холдинговой компании.

Наши голландские специалисты могут предоставить вам более подробную информацию относительно требований для получения права на участие в освобождении. Подробнее о голландском участии в освобождении.

Другие налоговые льготы, актуальные для голландских холдинговых компаний

Голландские холдинги предлагают ряд преимуществ в отношении налогообложения. К ним относятся:

• свободный репатриация прибыли, разрешенная налоговыми органами;
• многочисленные договоры об избежании двойного налогообложения: Голландия заключила более 80 договоров о двойном налогообложении;
• предварительные решения, выдаваемые налоговыми органами, являются вариантом для всех иностранных компаний, работающих в Голландии;
• процентные платежи, дивиденды и роялти подлежат различным налоговым льготам и вычетам.

Голландский налоговый режим в отношении холдинговых компаний является одним из самых выгодных в Европе. Именно поэтому Нидерланды являются привлекательным направлением для международных инвесторов, планирующих создание холдингов. Если вам нужна помощь в создании холдинга и дополнительная информация относительно его налогообложения, не стесняйтесь обращаться к нашим голландским консультантам, специализирующимся на регистрации компаний.

Создать холдинговую компанию в Нидерландах

Похожие посты:

• Иностранные транснациональные корпорации и годовой бюджет Нидерландов
• Денонсирование налогового договора между Нидерландами и Россией с 1 января 2022 года
• Директивы по борьбе с уклонением от уплаты налогов в Голландии
• 5 лучших стран ЕС для корпоративного налога
• Как развитые страны собирают налоги на биткойны

Источники

• OECD - transfer pricing and international tax guidance
• Wet op de vennootschapsbelasting 1969 (wetten.overheid.nl)
• Officiele bekendmakingen - Dutch official government gazette
• AFM - Dutch Authority for the Financial Markets
• PwC Netherlands - tax insights and publications
• Hoge Raad 2025, interest deduction limits (art. 10a Vpb) (ECLI:NL:HR:2025:1250)
• Hoge Raad 2025, fiscal unity and loss set-off (ECLI:NL:HR:2025:1957)
• PwC Worldwide Tax Summaries - Netherlands
• Court of Justice EU, the Danish beneficial ownership cases on abuse (C-116/16)
• Belastingdienst - corporate income tax rates (19% up to EUR 200,000 and 25.8% above)
• Belastingdienst - participation exemption (deelnemingsvrijstelling)