Что означает продленный первый финансовый год для вашей голландской компании?

Когда вы открываете голландский бизнес, вы очень часто получаете выгоду от некоторых льгот и опций для стартапов. Например, в течение первых пяти лет вашего бизнеса вы можете трижды выбрать так называемый «вычет для начинающих» (starter deduction). Это означает, что вы получите скидку по вашей годовой налоговой декларации. Это лишь один пример возможных финансовых преимуществ, которые Нидерланды предлагают начинающим предпринимателям, чтобы побудить людей к открытию компании. Другим вариантом является продленный первый финансовый год, который также специально создан для начинающих предпринимателей. Это означает, что в течение первого года работы вашего бизнеса вам не придется составлять годовую отчетность и подавать соответствующие декларации в налоговые органы. Вместо этого вы можете отложить это на один год. В этой статье мы объясним некоторые преимущества и недостатки продленного первого финансового года, что облегчит вам выбор, является ли это жизнеспособным вариантом, который поможет вашему стартапу.

Что такое продленный первый финансовый год?

Продленный финансовый год – это первый финансовый год, который может быть продлен за пределы следующей даты подачи годовой отчетности. Это происходит на основании устава, который вы составляете при учреждении компании. Основная причина для продления первого финансового года заключается в том, что вы учреждаете компанию позже или в середине года, например, в августе. Каждый финансовый год длится с 1 января по 31 декабря. Таким образом, если вы открываете бизнес в августе, у вас остается максимум 5 месяцев до конца года. Это означало бы, что вам пришлось бы составлять годовую отчетность уже через 4-5 месяцев, чего часто слишком мало, чтобы определить, насколько хорошо идут дела вашей компании. Таким образом, вы можете подать запрос на продление первого финансового года. Это будет означать, что ваш первый финансовый год будет продлен на 12 месяцев. Это позволит вам подождать до следующего финансового года, прежде чем вы подадите годовую отчетность, на период в 17 месяцев.

Годовая отчетность и финансовый год

Вероятно, лучше, если мы подробнее объясним некоторые термины, которые мы используем, поскольку не каждый хорошо знаком с бухгалтерскими и налоговыми вопросами, касающимися голландских компаний. Особенно если вы иностранный предприниматель, так как вы не знаете голландских законов так хорошо, как должны их знать жители Нидерландов. Финансовый год – это, по сути, период, в течение которого осуществляется полная отчетность предприятия. В течение этого периода вам необходимо составить годовую отчетность вашей компании, чтобы показать Голландским налоговым органам ваши финансовые данные. Годовая отчетность содержит баланс, который отражает состояние компании на конкретный момент времени.

Кроме того, годовая отчетность содержит отчет о прибылях и убытках с обзором общего годового оборота и годовых расходов вашей компании. Наконец, годовая отчетность должна содержать пояснения, в том числе, о сотрудниках вашей компании. В ней также должен быть указан порядок составления баланса. Насколько обширным должно быть это пояснение, зависит от размера компании. Если вы хотите узнать больше о том, как следует составлять вашу годовую отчетность, вы всегда можете связаться с Intercompany Solutions для получения подробной информации. Мы также можем помочь вам с полным процессом вашей ежегодной налоговой декларации, чтобы вы могли сосредоточиться на важных вопросах, таких как ваша повседневная деловая деятельность.

Подробнее о финансовом году

Финансовый год – это период, за который формируется финансовая отчетность. Этот отчет состоит из составления годовой отчетности, годового отчета и подачи деклараций. Финансовый год обычно длится 12 месяцев и в большинстве случаев совпадает с календарным годом. Каждый календарный год начинается 1 января и заканчивается 31 декабря каждого года. Это считается наиболее четким временным интервалом для большинства компаний. Если вы решите отклониться от календарного года, то год называется «прерванным финансовым годом». Именно поэтому предприниматели решают продлить первый финансовый год, так как прерванный финансовый год иногда бывает очень коротким.

Когда вы знаете, что финансовый год будет короче или длиннее обычного календарного года, вам необходимо подать запрос в налоговые органы, чтобы это оформить. В целом, информация о том, когда заканчивается финансовый год, включена в устав вашей компании. Если вы хотите каким-либо образом скорректировать продолжительность финансового года, то вам необходимо учитывать, что устав также должен быть изменен. Вы также должны помнить, что не разрешается изменять финансовый год исключительно с целью получения налоговой выгоды в определенной ситуации. Пожалуйста, убедитесь, что у вас всегда есть веская причина для изменения обычного финансового года. Продленный первый финансовый год возможен для голландской BV, а также для товарищества и индивидуального предпринимателя.

Отличается ли финансовый год от обычного календарного года?

Почти для всех компаний целесообразно использовать календарный год в качестве финансового года, но для некоторых организаций удобнее, образно выражаясь, «закрывать книги» в другое время. Например, если вы управляете компанией, которая предоставляет товары и услуги школам и университетам. Учебный год отличается от обычного календарного года, поскольку школы начинаются каждый год в августе или сентябре и заканчиваются в июне или июле. Часто, когда школы снова начинают работать, избираются новые советы директоров и вносятся изменения в учреждения и компании. Совет директоров несет ответственность за надлежащую сдачу годового отчета, чтобы новый совет мог начать работу хорошо ознакомленным и информированным о финансах. Следовательно, для компаний, тесно связанных со школьной системой, может быть более выгодно, чтобы финансовый год совпадал с академическим годом.

Разорванный финансовый год

Как мы уже вкратце упоминали выше, разорванный финансовый год – это год, который содержит менее 12 месяцев. Это связано с тем, что компания может быть создана в любое время в течение календарного года. Если это произошло, мы говорим о разорванном финансовом годе. Финансовый год тогда начинается с момента регистрации и длится до 31 декабря того же года. Если вы хотите продлить первый финансовый год, продление всегда будет на период 12 последовательных месяцев. Таким образом, год будет ровно на один год дольше обычного, количество дополнительного времени зависит от даты регистрации вашего бизнеса. Это может быть один день (если вы зарегистрировали компанию 30 декабря), но также почти целый год, например, если вы основали свой бизнес в конце января того же года. В таких случаях ваш первый финансовый год фактически продлится почти 2 полных года.

Когда запрашивать продленный первый финансовый год?

Как правило, вы запрашиваете продленный первый финансовый год, когда имеет место разорванный финансовый год. Мы уже подробно объяснили это явление выше. Основная цель продленного финансового года заключается в том, что компании, просуществовавшие всего несколько месяцев, уже должны составлять годовую отчетность и подавать декларации. Финансовый год для этих компаний с продленным первым финансовым годом тогда длится до 31 декабря следующего года. Вы можете легко подать заявку на продленный финансовый год через веб-сайт Налоговой службы Нидерландов. Практически нет никаких требований для отсрочки этого первого финансового года. Если хотите, Intercompany Solutions также может помочь вам с продлением вашего первого финансового года, просто свяжитесь с нами для получения дополнительной информации и помощи.

Каковы преимущества и недостатки продленного первого финансового года?

Одно из основных преимуществ продленного первого финансового года заключается в том, что вы экономите много работы на начальных этапах создания вашего бизнеса. Составление годовой отчетности на самом деле занимает много времени, которое вы определенно можете использовать в других целях, когда вы все еще находитесь на начальной стадии вашей компании. Помимо экономии времени, вы также экономите деньги, поскольку вам не нужно отдавать свою администрацию на аутсорсинг в течение всего первого года вашего бизнеса. Это значительно экономит расходы на администрирование, подготовку и аудит годовой отчетности бухгалтером. Ставки корпоративного налога в следующем году также могут быть причиной для выбора продленного финансового года. В последние годы ставка корпоративного подоходного налога в Нидерландах сильно колебалась. В зависимости от того, когда заканчивается ваш финансовый год, это может означать, что вы экономите деньги, потому что вам придется платить меньше налогов. Существуют также определенные тарифные сетки с ограничениями, но на практике вы не достигнете этих ограничений в первые месяцы открытия вашей компании. Таким образом, для вас может быть выгодно выбрать продленный первый финансовый год, если вы создаете свою компанию во второй половине года.

Один из основных недостатков напрямую связан с упомянутым ранее преимуществом возможных более низких налоговых ставок при продлении финансового года. Если налоговые ставки могут снижаться, они неизбежно могут и повышаться. Таким образом, недостатком продленного первого финансового года является неопределенность относительно возможной суммы ставки (корпоративного) подоходного налога, которую необходимо уплатить. Если в следующем году произойдет повышение налога, вам придется платить больше налогов не только на прибыль, полученную в этом году, но и на прибыль за предыдущий год, потому что она «забронирована» в том же году. Если вам приходится платить корпоративный подоходный налог за продленный финансовый год и, следовательно, за несколько лет, возможно, что ставка тем временем изменилась, и если она увеличится, вы будете платить по увеличенной ставке. Еще один недостаток заключается в том, что вам придется дольше ждать составления годовой налоговой декларации, из-за чего у вас будет меньше информации о ваших собственных финансовых данных. Успех компании можно измерить ее прибылью в течение первого года. Если вы продлеваете первый финансовый год, вам просто придется подождать немного дольше, прежде чем вы составите отчет.

Какие типы компаний могут запросить продленный первый финансовый год?

В Нидерландах существует множество различных юридических форм, каждая из которых в некоторых случаях имеет свои преимущества и недостатки. По нашему опыту, подавляющее большинство предпринимателей выбирают голландскую BV, что равносильно частной компании с ограниченной ответственностью. Но некоторые люди также выбирают индивидуальное предприятие или товарищества. Каждый тип голландской компании имеет дело с финансовым годом. Однако вы можете подать заявку на продление первого финансового года только в том случае, если вы учредили голландскую BV, полное товарищество или индивидуальное предприятие. Другие юридические формы не имеют права на продленный первый финансовый год.

Intercompany Solutions может помочь вам выбрать продленный первый финансовый год

Продленный финансовый год может быть выгоден для многих начинающих предпринимателей. Если вы создаете свой голландский бизнес во второй половине года и ожидаете, что ваши накопленные доходы останутся ниже будущей ставки в 19%, мы советуем вам выбрать продленный финансовый год. Это значительно облегчит вам первый год, в том числе и потому, что вы на некоторое время откладываете свои налоговые обязательства. Мы также советуем вам инвестировать в надежное бухгалтерское программное обеспечение, которое будет автоматически отслеживать данные для вас и вашей компании. Это также позволит вам просматривать свои данные до того, как вы фактически подадите годовую налоговую декларацию, что позволит вам получить представление об успехе вашей компании.

Если вы хотите включить продленный финансовый год в администрацию, вы можете сделать это с помощью этого типа бухгалтерского программного обеспечения. Вы сомневаетесь или у вас все еще есть вопросы? Пожалуйста, не стесняйтесь обращаться к одному из наших консультантов или используйте контактную форму на сайте, чтобы связаться с Intercompany Solutions. Мы стремимся ответить на ваш запрос как можно скорее, предлагая четкие и эффективные решения ваших вопросов. Конечно, мы также можем снять с вас часть работы, облегчая вам сосредоточение на вашей основной деятельности.

Похожие записи:

• Tax treaty denounced between the Netherlands and Russia per January the 1st, 2022
• Foreign multinational corporations & the Netherlands annual budget
• The challenges of starting entrepreneurs
• Directives to counter tax avoidance in Holland
• How to set up a business as a young entrepreneur

Источники

• NBA - Dutch professional body of accountants

• Raad voor de Jaarverslaggeving - Dutch GAAP guidance

• Burgerlijk Wetboek Boek 2, rechtspersonen (wetten.overheid.nl)

• Wet inkomstenbelasting 2001 (wetten.overheid.nl)

• Wet op de vennootschapsbelasting 1969 (wetten.overheid.nl)

• PwC Netherlands - tax insights and publications

• Rijksoverheid - annual reporting rules

• Hoge Raad 2025, box 3 and the Restoration of Rights Act (ECLI:NL:HR:2025:1475)

• Hoge Raad 2025, box 3 actual return (ECLI:NL:HR:2025:380)

• KPMG Netherlands - tax services and insights

• Court of Justice EU, the Danish beneficial ownership cases on abuse (C-116/16)

• Belastingdienst - corporate income tax rates (19% up to EUR 200,000 and 25.8% above)

• Belastingdienst - VAT for foreign entrepreneurs