Что означает голландский BTW (НДС) для вашего бизнеса?

Если вы являетесь иностранной компанией с голландским филиалом или дочерней организацией, то вы также подпадаете под действие голландских правил НДС. Голландское слово для НДС – это BTW, что является налогом с оборота, который вы взимаете со своих клиентов. Все голландские компании имеют уникальные идентификационные номера НДС. Они изменились для всех индивидуальных предпринимателей 1 января 2020 года, но это не затрагивает никакие другие голландские юридические лица, такие как BV. Если вы ведете бизнес в Нидерландах, вам необходимо платить и взимать НДС практически за все услуги и товары, за исключением строгого списка освобождений. Ведение бизнеса в Европейском союзе (ЕС) обычно освобождается от НДС, если ваша компания базируется в одном из государств-членов ЕС, мы подробно рассмотрим это позже.

НДС – это аббревиатура от "налога на добавленную стоимость", но для предпринимателей он более известен как налог с продаж. Как и все другие налоги, это дополнительный источник дохода для правительства страны, в которой базируется ваш бизнес, и взимается как сбор с любого продукта или услуги. Это может быть расческа, которую вы покупаете, или отвертка в хозяйственном магазине, до создания веб-сайта и написания контента для того же веб-сайта. По сути, это действительно означает, что вы платите налоги не только с денег, которые зарабатываете, но и с того, что тратите.

В этой статье мы предоставим вам базовый обзор голландского НДС, такой как текущие ставки, какие услуги и товары подпадают под эти ставки, а также обширный список исключений. Пожалуйста, также имейте в виду, что с 1 июля 2021 года будут применяться новые правила НДС для электронной коммерции. Так что, если вы думаете о создании голландской компании электронной коммерции, вы можете найти больше информации об этих новых правилах здесь. Вы также можете найти интересную информацию о начале бизнеса электронной коммерции в Нидерландах в этой статье.

История голландского НДС

Прежде чем мы начнем объяснять, как устроен голландский НДС и что это конкретно означает с точки зрения налогообложения, давайте немного углубимся в историю НДС. Уплата налогов существует уже на протяжении веков, это определенно не новое изобретение. Во времена Римской империи уже существовало четыре различных вида налогов: поземельный налог, налог на скот, таможенный налог и налог на доходы от любой профессии. В те времена последний приравнивался бы к (корпоративному) подоходному налогу. Позднее, а именно в 17 и 18 веках, налоги в основном касались предметов первой необходимости, таких как дрова, мыло, соль, зерно, мясо, торф, уголь и шерсть. Благодаря тому, что никто не мог жить без этих продуктов, правительство всегда было обеспечено доходом. Правительство использовало эти деньги для защиты земли и жителей, поддержания общественного порядка и регулирования движения, водопользования и торговли. Интересная деталь: в те времена все платили одинаковую ставку независимо от их дохода. В 1806 году при Александре Гогеле, который был министром финансов в Батавско-французский период, была введена система общих налогов. Значение системы заключалось главным образом в достижении единства голландского налогообложения1.

Первая форма налога на доходы была введена в 1914 году. Целью введения подоходного налога было обложение налогом в соответствии с фактической платежеспособностью, что было новым подходом к налогообложению, поскольку, как мы только что упомянули, предыдущие способы налогообложения не учитывали, сколько человек зарабатывает. История внедрения НДС (или налога с продаж) в Нидерландах восходит к 1969 году, когда система была введена. Низкая ставка в то время составляла 4%, а высокая или обычная ставка – 12%. Ставки НДС менялись несколько раз на протяжении многих лет, с явной тенденцией к росту. Эта тенденция наблюдается во всем мире. С тех пор НДС в Нидерландах взимался в соответствии с системой налога на добавленную стоимость. Многие европейские страны ввели НДС в 1960-х и 1970-х годах. Другие страны последовали их примеру в 1980-х годах и позднее. Нынешняя система НДС была введена по предложению Европейского союза (ЕС). ЕС хотел ввести европейский налог, и им стал НДС, созданный по образцу французской системы взимания налога с продаж, TVA.

Роль и размер правительства с тех пор только увеличивались. Поэтому каждому правительству "нужно" все больше и больше денег для выполнения всех своих задач. Таким образом, были введены новые виды налогов, такие как налог с продаж (НДС с 1969 года) и корпоративный налог. В 1964 году был также введен налог на заработную плату. 1 октября 2012 года обычная ставка НДС в Нидерландах была увеличена с 19% до 21%.

Исторические ставки НДС в Нидерландах

Ниже представлен обзор исторических ставок НДС в Нидерландах с момента введения текущего налога на добавленную стоимость на основе европейских директив по НДС в Законе о налоге с оборота 1969 года. Как вы можете видеть, ставки неуклонно росли на протяжении многих лет.

Дата вступления в силу Низкая Высокая

1 января 1969 4% 12%

1 января 1971 4% 14%

1 января 1973 4% 16%

1 октября 1976 4% 18%

1 января 1984 5% 19%

1 октября 1986 6% 19%

1 января 1989 6% 18.5%

1 октября 1992 6% 17.5%

1 января 2001 6% 19%

1 октября 2012 6% 21%

1 января 2019 9% 21%

Почему предпринимателю платить НДС?

Платить налоги необходимо, потому что они финансируют правительство, это всем известно. Как физическое лицо, вы по сути платите НДС за все, что покупаете. Но в чем разница, когда вы предприниматель? Вы взимаете НДС сверх своих гонораров или цен с ваших клиентов. Затем они оплатят общую сумму, указанную в вашем счете. Вы, как предприниматель, должны будете вернуть эти деньги налоговым органам Нидерландов. Если вы также уплатили НДС, то вы также можете возместить часть НДС. Но почему мы платим налоги таким образом? Почему налоговые органы не взимают их напрямую с вашего клиента? Почему предприниматели сначала взимают друг с друга налоги, а затем должны передавать их налоговым органам? Цель НДС заключается в том, чтобы конечный пользователь продукта или услуги платил этот налог. Но прежде чем продукт достигнет конечного пользователя, существует множество промежуточных шагов, это можно рассматривать как (цепочку) поставок. Куда идет НДС? Не всегда совершенно ясно, где заканчивается производственная цепочка. Поэтому каждый участник этой цепочки должен платить этот налог. Таким образом, налоговые органы Нидерландов, кажется, держат это под контролем. Все просто платят налог с продаж, а затем налоговые органы определяют, кто имеет или не имеет право на возврат. Это также имеет практическое преимущество: как предприниматель, зарегистрированный в качестве плательщика НДС, вам не нужно беспокоиться о том, несет ли ваш клиент ответственность за НДС или нет.

Когда вы владеете бизнесом в Нидерландах, вы также должны платить НДС за свои покупки. Подумайте об офисных принадлежностях, необходимых складских запасах, автомобиле и различных видах оборудования. Таким образом, вы можете компенсировать этот входящий налог с НДС, который вы взимали со своего клиента. Короче говоря, НДС на самом деле может быть финансово нейтральным для предпринимателей или даже балансировать положительно, если у вас больше затрат, чем доходов. Как предприниматель, вы являетесь своего рода проводником для налоговых органов. Таким образом, налог с продаж не поступает из ваших «собственных денег». Он не влияет на ваш оборот или прибыль. Вы просто передаете НДС налоговым органам. Имейте в виду, что это не относится к самозанятым лицам, которые выполняют работу, освобожденную от НДС, поскольку они не обязаны взимать налог с продаж за свои услуги. Это, например, журналисты, художники, похоронные бюро или компании, занимающиеся спортом, культурой или образованием. Подробный список исключений по НДС мы добавим позже в этой статье, чтобы вы могли ознакомиться со всеми профессиями, которые взимают 0% НДС. Самозанятые лица из этой группы, следовательно, не могут возместить уплаченный ими НДС от налоговых органов. В их случае налог с продаж влияет на прибыль как дополнительная стоимость. Вы также можете быть частично ответственны за НДС. В дополнение к вашей работе, освобожденной от НДС, вы также можете предоставлять услуги или товары, к которым применяется НДС. Затем вы можете пропорционально возместить налог с продаж. Если вы несете ответственность за НДС по половине вашей деятельности, вы можете возместить половину уплаченного вами налога. Поэтому убедитесь, что вы попадаете в эту категорию как предприниматель, чтобы знать, как правильно обрабатывать свою декларацию по НДС.

Текущие ставки НДС в Нидерландах

В Нидерландах различают три ставки НДС: 0%, 9% и 21%. Самая высокая ставка в 21% является стандартной ставкой для всех продуктов и услуг, поэтому она считается общей ставкой НДС. Ставка 9% применяется к определенным продуктам и услугам. Среди прочего, это продукты питания, книги, произведения искусства и некоторые лекарства. Подробный список вы найдете ниже. Ставка НДС 0% применяется, когда ваша голландская компания ведет бизнес с компаниями, базирующимися в других странах ЕС, и в случае особых исключений, которые мы также опишем ниже.

Три ставки НДС подробно объяснены

Ставка НДС 21%

Тариф 21% обычно является наиболее часто используемым тарифом в Нидерландах. Большинство услуг и продуктов подпадают под эту категорию, если нет оснований для исключений. Еще одна причина, по которой продукт или услуга могут иметь другой тариф, – это механизм обратного взимания при ведении бизнеса с компаниями и людьми в других странах-членах ЕС. Если ни одно из этих исключений не применяется и ваш продукт или услуга не подпадают под категорию 9% или 0%, то вы всегда платите или взимаете 21% НДС.

Ставка НДС 9%

Тариф 9% также известен как низкий тариф НДС. Этот тариф применяется к широкому спектру товаров и услуг, которые используются ежедневно или на регулярной основе, например:

ремонт велосипедов
ремонт обуви и кожаных изделий
ремонт одежды и домашнего белья
парикмахерские услуги
работы на жилых помещениях
предоставление мест для кемпинга
предоставление жилья
предоставление доступа к культурным и развлекательным мероприятиям и объектам
выступления артистов
возможности для занятий спортом и купания, включая бассейны и сауны
пассажирские перевозки
поставка или сдача в аренду электронных книг
- Ставка 9% применяется только в том случае, если электронная книга аналогична физическому изданию, к которому применяется ставка 9%
предоставление доступа к новостным сайтам (таким как газеты, еженедельные газеты и журналы)
- Ставка 9% не применяется, если этот новостной сайт состоит в основном из рекламы, видеоконтента или прослушиваемой музыки; в этом случае применяется ставка 21%

Ставка 9% также применяется к ряду услуг, тесно связанных с товарами, на которые распространяется ставка 9%:

выращивание товаров, таких как выращивание растений и разведение животных
продажа еды в сфере гостеприимства
аренда, ремонт, обслуживание, адаптация, установка и подготовка (медицинских) устройств
сдача в аренду книг и периодических изданий
сдача в аренду или прокат произведений искусства самим художником
- Ставка 21% включает сдачу в аренду или прокат произведений искусства другими лицами, например, учреждениями по прокату произведений искусства

Ставка НДС 0%

0% тариф применяется ко всем владельцам компаний и предпринимателям, ведущим бизнес с зарубежными странами. Неважно, является ли владелец компании иностранцем или нет; если бизнес ведется из учрежденного филиала в Нидерландах, вся его деятельность подпадает под голландские налоговые правила. 0% тариф в основном применяется к поставке и отгрузке товаров из Нидерландов в другие страны ЕС, но также может применяться к определенным услугам, предоставляемым из Нидерландов. Это также могут быть услуги, связанные с трансграничными операциями, например, международная перевозка товаров или работы с товарами, которые будут экспортироваться. Этот тариф также применяется ко всем международным перевозкам путешественников и пассажиров. Интересное замечание: если вы применяете 0% ставку НДС, вы все равно имеете право вычитать НДС в своем ежеквартальном отчете в налоговые органы Нидерландов.

Освобождение от НДС

Помимо трех различных ставок НДС, существуют также определенные предприятия и виды деловой деятельности, а также секторы, которые полностью освобождены от НДС. Это означает, что, проще говоря, клиенты таких компаний и организаций не должны платить НДС. Эти предприятия, виды деятельности и секторы следующие:

инвестиционное золото
коллективная адвокатура
композиторы, писатели, карикатуристы и журналисты при создании собственных отличительных произведений
финансовые услуги и страхование
деятельность по сбору средств
здравоохранение
работа с молодежью
азартные игры
столовые
уход за детьми
поставка движимого имущества
лекции, экскурсии и туры с гидом
образование
недвижимость
почтовые услуги
радио и телевидение
партнерства (зонтичное освобождение)
социокультурные учреждения
спортивные организации и спортивные клубы
похоронные бюро

Этот исчерпывающий список также можно найти на веб-сайте налоговых органов Нидерландов.

Более специальные исключения

Помимо стандартных освобождений, упомянутых выше, существует также ряд дополнительных освобождений, которые приводят к 0% ставке НДС. Наиболее актуальные из них перечислены ниже. Если у вас есть бизнес-идея в любом из этих секторов, высока вероятность того, что вам не придется взимать НДС с ваших клиентов.

Сектор здравоохранения

Все медицинские профессии и консультации, ориентированные исключительно на здравоохранение, освобождены от НДС. Это освобождение применяется ко всем профессиям, которые могут быть отнесены к Закону о медицинских профессиях (BIG). Таким образом, это освобождение применяется к таким профессиям, как парамедики, терапевты, врачи, хирурги, врачи общей практики, дома престарелых, ортодонты и стоматологи. Однако, пожалуйста, имейте в виду, что освобождение применяется только в том случае, если предлагаемые услуги находятся в области компетенции специалиста. Таким образом, стоматолог не может использовать 0% ставку, если он или она, например, предлагает сеансы психологии без соответствующей академической степени и профессионального опыта. Это правило также распространяется на третьи стороны, поскольку агентства по временному найму, предоставляющие медицинских работников, должны взимать обычную ставку в 21%. Последнее также относится к персоналу, зарегистрированному в реестре BIG.

Цифровые и онлайн-услуги

Если у вас есть компания, которая предоставляет цифровые услуги, такие как телекоммуникации, вещание или электронные онлайн-услуги, то место, откуда вы их предоставляете, определяет, какая ставка НДС применяется и где его нужно уплачивать:

Если это голландский клиент, применяется соответствующая ставка НДС
Если ваш клиент , компания в стране-члене ЕС, то ваш клиент будет платить НДС в своей стране, а вы взимаете 0% НДС
Если ваш клиент , потребитель, проживающий в стране-члене ЕС, то вам необходимо взимать НДС в соответствии с правилами страны потребителя
Если у вас есть клиент в стране за пределами ЕС, вы не платите и не взимаете НДС

Беспошлинная торговля (Tax-free shopping)

Вы, возможно, знакомы с этой ситуацией в различных национальных и международных аэропортах: беспошлинная торговля. Эта ситуация возникает, когда вы продаете товары жителям, не входящим в ЕС; в этом случае вы не взимаете НДС с ваших клиентов. Чтобы доказать это в будущих декларациях, вы можете использовать копию счета-фактуры с указанием данных вашего клиента. Чек с именем клиента или копия его или ее паспорта также считаются доказательством, в последнем случае вам потребуется закрыть номер гражданской службы и фотографию клиента из-за законодательства о конфиденциальности.

Деятельность по сбору средств

Некоторые виды деятельности по сбору средств также освобождены от НДС. Это относится к случаям, когда деятельность инициируется для:

Организаций по уходу
Молодежных организаций
Образовательных организаций
Организаций коллективных интересов, таких как благотворительные фонды
Спортивных организаций
Социальных и культурных учреждений

Имейте в виду, что существует лимит на точную сумму, которую вы можете собрать для таких организаций. Если вы превысите этот лимит, могут применяться другие ставки НДС.

Профессиональное образование

Если вы рассматриваете возможность работы в Нидерландах в качестве независимого преподавателя или для частной школы, возможно, ваши услуги будут освобождены от НДС. Ваши услуги должны относиться к области профессионального обучения, и вы также должны быть зарегистрированы в Центральном реестре краткосрочных профессиональных учебных курсов (Centraal Register Kort Beroepsonderwijs, CRKBO).

Спортивные клубы

Большинство услуг, предлагаемых некоммерческими спортивными клубами и организациями, освобождены от НДС. Услуги должны быть тесно связаны с физическими упражнениями и/или фактической практикой спорта. Вы можете найти исчерпывающий список налоговых (НДС) исключений на веб-сайте налоговых органов Нидерландов.

Некоторые важные изменения с 2021 года

Обратите внимание, что в июле 2021 года произошли некоторые изменения, касающиеся действующих правил НДС. Если вы являетесь предпринимателем в сфере электронной коммерции и поставляете товары из-за пределов ЕС потребителям внутри ЕС, то эти правила распространяются на вас. Ранее существовало освобождение от НДС для всего импорта отправлений максимальной стоимостью 22 евро. Это освобождение истекло с июля 2021 года. Однако, если речь идет об отправлениях стоимостью до 150 евро, для которых применяется освобождение от таможенных пошлин в соответствии со статьями 23 или 25 Регламента (ЕС) 1186/2009, то вы должны подать импортную декларацию в стране назначения и уплатить НДС там. Если вы не выберете «схему импорта», вы выберете схему импорта? Тогда вы регистрируетесь в стране, где вы находитесь, или в стране, где находится ваш представитель. Если вы используете Регламент импорта, вы получите «номер регламента импорта». Вы используете этот номер при подаче декларации на таможню с помощью DECO.

Подача периодической декларации по НДС

Если вы голландский предприниматель, то вам придется подавать ежеквартальную декларацию по НДС для вашего налога с продаж. Мы всегда советуем хранить эти деньги отдельно и не тратить их, так как на самом деле они не принадлежат вам. Лучше всего иметь отдельный счет, а также отслеживать деньги с помощью бухгалтерского программного обеспечения или нанимая третью сторону, которой вы можете поручить такие административные задачи. Многие предприниматели нанимают бухгалтера просто потому, что у них недостаточно знаний, времени и/или опыта, чтобы самостоятельно заниматься всеми финансовыми и налоговыми вопросами. Также следите за сроками. Налоговые органы взимают штраф за каждую несвоевременно поданную налоговую декларацию. Даже если вы ничего не получаете или ничего не должны платить, убедитесь, что вы своевременно отправляете необходимые данные, чтобы избежать проблем в будущем.

Intercompany Solutions может помочь вам с регистрацией компании и всеми сопутствующими финансовыми вопросами

Если вы планируете создать компанию в Нидерландах, вам придется пройти через множество документов и отдельных действий, чтобы это реализовать. Вам потребуется предоставить нашей команде всю необходимую информацию для подготовки к созданию вашего бизнеса. Для создания Dutch BV, который является наиболее распространенным типом в Нидерландах, процедура создания будет следующей:

Шаг 1

Нам потребуется подтвердить идентификационную информацию о директорах и акционерах создаваемой компании BV, поэтому вам потребуется предоставить действительный документ, удостоверяющий личность, для всех директоров, акционеров и других конечных бенефициарных владельцев.
Если вы заполняете нашу форму, касающуюся создания бизнеса, пожалуйста, убедитесь, что вы делаете это правильно, так как это значительно ускорит процесс.
Предпочтительное название компании, так как его необходимо предварительно проверить на наличие, поэтому убедитесь, что выбранное вами название уникально и еще не используется. Если название уже используется, вам придется придумать другое название.

Шаг 2

После того как мы подготовим первоначальную документацию для создания бизнеса, все задействованные акционеры должны будут посетить голландского нотариуса для подписания учредительных документов. В качестве альтернативы, мы можем подготовить учредительные документы для подписания в вашей стране и отправить оригиналы подписанных документов на наш корпоративный адрес в Роттердаме, предоставив нам полномочия действовать от вашего имени.

Шаг 3

Наша фирма затем последует официальной процедуре учреждения компании в Нидерландах и зарегистрирует компанию в голландском реестре компаний. Затем вы получите регистрационный номер вашей голландской Торгово-промышленной палаты, а также ваш номер НДС. Если вам нужен номер EORI, пожалуйста, сообщите нам, так как мы также можем организовать это для вас. Мы также можем помочь с дополнительными услугами, такими как подача заявки на открытие банковского счета, так как у нас есть несколько решений, касающихся процесса подачи заявок в определенных голландских банках удаленно. Наша опытная команда может помочь вам на протяжении всего процесса; мы можем выполнить процедуру всего за несколько рабочих дней. Мы также всегда готовы помочь вам с любыми финансовыми вопросами или делами, такими как периодические и ежегодные налоговые декларации, как вести надежное администрирование, и секретарская поддержка. Пожалуйста, свяжитесь с нами для получения более подробной информации о наших услугах.

Часто задаваемые вопросы о регистрации компаний и налогообложении

Могут ли нерезиденты создавать компании в Нидерландах?

Да, открытие бизнеса в Нидерландах возможно для жителей любой страны. В Нидерландах действуют очень благоприятные правила для иностранных инвесторов и предпринимателей. Кроме того, вам не нужно физически присутствовать, чтобы открыть компанию в Нидерландах. Это позволяет многим иностранным предпринимателям пользоваться преимуществами голландского бизнеса удаленно.

Что требуется для регистрации компании в Нидерландах?

Если вы хотите создать голландскую компанию, вам понадобятся некоторые основные документы и данные, чтобы начать процесс. Первая важная необходимость – это уникальное и оригинальное название компании, которое соответствует вашим общим целям и амбициям. Вам также потребуется один или несколько учредителей компании, поскольку компания не может создать себя сама. Помимо этих двух основ, существует также вероятность того, что вам могут понадобиться разрешения, в зависимости от характера бизнеса, который вы хотите зарегистрировать. Если вы хотите физически переехать в Нидерланды как частное лицо, вам также может потребоваться разрешение или виза, это зависит от вашей страны происхождения.

Вам потребуется предоставить несколько документов, если вы планируете официально зарегистрировать бизнес в Нидерландах. В общем, вам понадобится действительное удостоверение личности, а также необходимо выбрать желаемую организационно-правовую форму. Кроме того, вам придется вложить немного денег для оплаты процедуры регистрации. Помимо этого, вам не понадобится ничего, кроме очень хорошей бизнес-идеи и, желательно, бизнес-плана. Это значительно упростит подачу заявки на финансовую поддержку, если вам, например, нужны стартовые инвестиции. Вы можете передать остальную работу на аутсорсинг Intercompany Solutions, поскольку мы имеем многолетний опыт регистрации компаний в Нидерландах.

Можно ли зарегистрировать голландскую компанию онлайн?

Вы можете зарегистрировать свою компанию полностью удаленно. Личное посещение Нидерландов, как правило, не требуется, но может быть полезным. Это зависит от конкретного случая и ваших предпочтений. В большинстве случаев мы можем дистанционно провести для вас всю процедуру регистрации. Однако вам придется посетить нотариуса в вашей стране, чтобы легализовать необходимые документы, а возможно, и перевести их. Только в очень редких случаях вам потребуется лично приехать сюда, а также если вы хотите иммигрировать в Нидерланды.

Где нерезиденты могут зарегистрировать компанию в Нидерландах?

Если вы хотите зарегистрировать Dutch BV, вам понадобится существующий физический адрес для вашей компании. Это требуется голландским законодательством: ваш бизнес должен быть зарегистрирован в самой стране, чтобы получить статус компании Dutch BV. Если вы хотите открыть дочернюю компанию для уже существующей холдинговой компании, действуют те же правила. В этом отношении существует множество возможностей, например, аренда офисного помещения в стратегическом месте. Если вы выбираете логистическую компанию, мы рекомендуем выбрать местоположение рядом с доступным транспортным маршрутом. В Нидерландах находится порт Роттердам и всемирно известный аэропорт Схипхол, до которых никогда не более 2 часов езды из любого места. Если вы хотите нанять персонал, мы рекомендуем выбрать место, до которого легко добраться на общественном и личном транспорте. В качестве альтернативы вы также можете выбрать виртуальный офис, если не планируете физически присутствовать в стране. Многие компании предлагают офисные помещения или просто регистрационный адрес; вы можете найти такие компании через Интернет. Убедитесь, что вы выбрали надежного партнера. Вы можете проверить любую компанию в торговом реестре и поискать отзывы клиентов, чтобы быть уверенным.

Высоки ли затраты на регистрацию компании в Нидерландах?

Расходы на регистрацию компании не стандартизированы, так как каждая компания уникальна и, следовательно, потребует разнообразных действий для инкорпорации. В общем, вам нужно будет учесть, что есть регистрационные сборы, расходы на нотариуса, возможные расходы на перевод учредительного акта, расходы на открытие голландского банковского счета и плата за наши услуги. Если вашей компании требуются определенные разрешения, то эти расходы также необходимо добавить. Если вы хотите переехать в Нидерланды сами, вам также придется добавить возможные сборы за разрешение на работу или визу. Кроме того, если вам потребуется дополнительная помощь, возникнут дополнительные расходы на дополнительные услуги. Мы предлагаем стандартный стартовый пакет стоимостью 1499 евро без скрытых платежей или затрат на стандартные процедуры. Пожалуйста, свяжитесь с нами для получения индивидуального предложения, если вы хотите быть абсолютно уверены в стоимости регистрации голландской компании.

Подлежат ли расходы на регистрацию компании в Нидерландах налоговому вычету?

Все расходы, понесенные вами для компании с точки зрения бизнеса, подлежат вычету. Сюда также относятся расходы, понесенные с четким намерением создать бизнес, то есть расходы, которые вы понесли до начала деятельности. Эти расходы могут сильно варьироваться, например, цена за исследование рынка, полученные консультации и общие расходы и сборы, такие как нотариальный сбор при создании Dutch BV. После того как вы будете считаться предпринимателем, вы можете, при определенных условиях, вычесть уплаченный вами НДС в качестве входящего налога из вашей декларации по налогу с продаж. Также возможно использовать специальные условия для предпринимателей для целей налога на прибыль с обратной силой. Поэтому сохраняйте все счета и ведите правильную отчетность, потому что это единственный способ подать налоговую декларацию по НДС.

Какие налоги мне придется платить как владельцу бизнеса в Нидерландах?

Если вы хотите зарегистрировать Dutch BV, вам придется платить корпоративный подоходный налог. В настоящее время он установлен на уровне 19% для всех прибылей ниже суммы в 200 000 евро. Если вы превысите эту сумму, вам придется заплатить 25,8%. В дополнение к корпоративному налогу вам также придется уплачивать НДС, который вы взимаете с клиентов, голландским налоговым органам. Текущая ставка налога на дивиденды составляет 15%. И если вы хотите платить себе зарплату или нанимать персонал, вам также придется платить подоходный налог. Пожалуйста, проконсультируйтесь с нами для получения дополнительной информации по этому вопросу, если вы не уверены.

Как я защищен от двойного налогообложения?

Обратите внимание, что в любой мыслимой ситуации вы должны платить налог только один раз с вашего дохода или активов. Вы иностранец с голландской компанией? Это означает, что у вас есть доход из-за границы в вашей родной стране. Международные соглашения между странами и ЕС определяют, в какой стране вы платите налог. Что вы делаете, если существует налоговое соглашение, но вы все равно платите двойной налог? Тогда вы можете начать так называемую процедуру взаимных консультаций. Нидерланды заключили налоговые соглашения с многочисленными странами. Налоговое соглашение определяет, какая страна может взимать налог с вашего дохода. Вы подпадаете под действие налоговых соглашений, если вы живете или работаете за пределами Нидерландов или ведете бизнес за границей. Если действующего налогового соглашения нет, применяется Указ о предотвращении двойного налогообложения 2001 года. Это решение устанавливает, как Нидерланды предотвращают двойное налогообложение при отсутствии налогового соглашения. Это применяется, например, к доходам из развивающихся стран.

Что произойдет, если я подам налоговую декларацию слишком поздно?

Очень важно, чтобы вы следили за всеми сроками подачи налоговой декларации или иным образом предоставляли информацию голландским налоговым органам. Первый раз, когда вы опаздываете, они обычно снисходительны, но если это происходит несколько раз, вы можете получить крупные штрафы. Если вы постоянно подаете налоговые декларации слишком поздно, это может стать серьезной проблемой. Наш совет – нанять профессионала для ведения вашей полной администрации, особенно если вы иностранец. Довольно сложно ознакомиться со всеми голландскими фискальными и налоговыми законами, это требует много времени и усилий, и как предприниматель вы можете лучше потратить свое время в другом месте. Intercompany Solutions может помочь вам с административными вопросами или направить вас к надежному бухгалтеру.

Зачем открывать компанию в Нидерландах?

Открытие компании, филиала или дочерней организации в Нидерландах может быть для вас выгодным по-разному. Во-первых, вы получите доступ ко всему Единому европейскому рынку, что может значительно расширить вашу клиентскую базу. Это также позволит вам вести международный бизнес гораздо эффективнее, поскольку Нидерланды соединяют материковую часть Европы с остальным миром. Экономическая и политическая ситуация в Нидерландах очень стабильна, поэтому эта страна имеет такой позитивный имидж в отношении ведения бизнеса. Этот имидж неизбежно отразится на вас и вашем бизнесе, мгновенно повысив престиж вашей компании. Кроме того, голландцы очень радушно относятся к иностранным предпринимателям, поэтому у вас будет множество возможностей найти клиентов и потенциальных партнеров.

Formation time	Dutch BV formation completed in 3 to 5 business days
Process	Fully remote setup with step-by-step guidance
Compliance	Expert support for registration, VAT and compliance
Aftercare	Accounting, tax and legal support included
One partner	All of the above through one trusted formation partner