Налоговое законодательство Нидерландов

Если вы проживаете в Голландии или получаете голландский доход, вам необходимо соблюдать национальные законы о налогообложении. Как налогоплательщик-резидент (проживающий в Голландии) или нерезидент (иностранец), получающий голландский доход, вы должны будете платить подоходный налог в Голландии.

Типы налогооблагаемого голландского дохода

Голландское налоговое законодательство признает 3 типа доходов, подлежащих налогообложению. Они классифицируются по категориям (box). Категория 1 (Box 1) касается доходов, связанных с владением жильем или трудовой деятельностью, то есть зарплат, прибыли от бизнеса, пенсии, регулярных пособий и недвижимости, занимаемой собственником. Категория 2 (Box 2) охватывает существенные процентные доходы, а Категория 3 (Box 3) представляет доходы от инвестиций и сбережений.

Система налогообложения в Голландии довольно сложна, и вы можете в итоге платить до одной четверти своего личного дохода в виде налогов, но все ставки зависят от характера выполняемой вами работы и вашего резидентства, среди прочих факторов. Лица, подлежащие налогообложению в соответствии с голландским законодательством, должны подавать свои декларации в цифровой форме к началу апреля каждого года. Если соблюдение этого срока невозможно по особым обстоятельствам, по запросу может быть предоставлено продление.

Налоги, взимаемые с резидентов- / нерезидентов Голландии

В форме налоговой декларации резиденты Голландии обязаны декларировать свои доходы, полученные по всему миру, включая суммы, которые Голландия не может облагать налогом в силу международных или национальных правил. Доходы от занятости, прибыль от бизнеса и прирост капитала, полученные в зарубежных странах, входят в список таких доходов. Нерезиденты могут выбрать, рассматриваться ли им как резидентам в отношении налогообложения. Лица со статусом налогоплательщиков-резидентов должны декларировать свой мировой доход, допуская возможность налогообложения этого дохода в другой стране. Чтобы избежать двойного налогообложения, Голландия предлагает налоговое послабление (или налоговый кредит) против причитающегося налога. Опытный голландский адвокат может проконсультировать вас относительно наиболее удобных возможностей для вашего бизнеса.

Голландский корпоративный подоходный налог (CIT)

Компании в Голландии и отдельные организации, учрежденные в других странах и получающие доход из голландских источников, несут ответственность за корпоративный подоходный налог (CIT). Компании с капиталом, состоящим из акций, кооперативы и другие организации, ведущие бизнес, входят в список типов компаний, подлежащих налогообложению. Все компании должны подавать налоговые декларации ежегодно. Крайний срок подачи- пять месяцев после окончания соответствующего года. Все налоги должны быть уплачены в течение двух месяцев с момента получения оценки.

Налог на добавленную стоимость, по сути, является потребительским налогом, включенным в цену, уплачиваемую конечным потребителем за конкретную услугу или продукт. В соответствии с законодательством ЕС, НДС применяется к поставке товаров, услуг, импорту и приобретению товаров. В Голландии действуют три различных ставки НДС: стандартная ставка 21%, специальная ставка 9% для лекарств, продуктов питания, газет и книг, и ставка 0% для международной торговли, чтобы обеспечить экспорт товаров, освобожденный от НДС.

Если вам нужна дополнительная информация и личная консультация относительно вашего бизнеса, пожалуйста, свяжитесь с нашими местными юристами.

Похожие посты:

• Иностранные транснациональные корпорации и ежегодный бюджет Нидерландов
• Налоговое соглашение между Нидерландами и Россией денонсировано с 1 января 2022 года
• Как развитые страны собирают налоги на биткойн
• 5 лучших стран ЕС по корпоративному налогу
• Директивы по борьбе с уклонением от уплаты налогов в Голландии

Источники

• Wet op de vennootschapsbelasting 1969 (wetten.overheid.nl)
• Officiele bekendmakingen - Dutch official government gazette
• EUR-Lex - VAT Directive 2006/112/EC
• PwC Netherlands - tax insights and publications
• Hoge Raad 2021, VAT rate and the VAT Directive (ECLI:NL:HR:2021:456)
• Hoge Raad 2024, VAT, preliminary questions on assessment (ECLI:NL:HR:2024:1177)
• Wet op de omzetbelasting 1968 (wetten.overheid.nl)
• De Brauw Blackstone Westbroek - legal insights
• Belastingdienst - corporate income tax rates (19% up to EUR 200,000 and 25.8% above)
• Belastingdienst - VAT tariffs in the Netherlands (21%, 9% and 0%)