Голландский корпоративный налог

Голландский корпоративный налог касается налога, который должен быть уплачен в Нидерландах с прибыли, полученной компаниями. К этому применяется ряд правил, но в целом голландская компания должна платить корпоративный налог в размере 19%. По-голландски это также называется «vennootschapsbelasting». Этот налог применяется к мировым доходам компании.

Существует множество голландских налоговых правил, которые необходимо учитывать, если вы открываете бизнес в Нидерландах или ведете дела с компанией в Нидерландах. Также существует множество способов получить выгоду от налоговых субсидий, льгот и других правил, которые снижают налоговую нагрузку. Отличный консультант может помочь в этом.

Считается, что корпоративный налог влияет на доходы, в то время как система налога на добавленную стоимость (НДС) предназначена для сбора налога с физических лиц через компании. Для получения дополнительной информации о НДС читайте здесь.

Ставки корпоративного налога в Нидерландах

В настоящее время ставка корпоративного налога в Нидерландах составляет 19%. Эта ставка применяется к налогооблагаемым доходам до 200 000 евро. На сумму, превышающую этот порог, применяется ставка 25,8%. Этот порог может быть расширен в будущем, что означает, что предприятия смогут получать больше прибыли по ставке 19%. Если деятельность подпадает под инновационную коробку (innovation box), может применяться сниженная ставка. Меры были предложены правительством Нидерландов для стимулирования конкурентной налоговой среды для международных предприятий.

Эта инновационная коробка предоставляет налоговые льготы для продвижения инновационных исследований. Если прибыль получена от инновационной деятельности, она будет облагаться налогом по специальной ставке. Физические лица, например, самозанятые, должны платить налоги со своей прибыли через свои собственные декларации по подоходному налогу. Их ставка может быть немного выше, но их расходы на компанию часто ниже.

Налогообложение прибыли

2026: 19% до 200.000 евро, 25.8% свыше

Освобождения

Существуют некоторые освобождения от голландского корпоративного налога. Два наиболее важных освобождения - это прирост капитала и дивиденды, полученные от соответствующих критериям дочерних компаний, а также доходы, относящиеся к иностранному предприятию. Первое освобождение применяется, когда дочерняя компания является активной компанией.

В этом случае голландская материнская компания также должна иметь долю не менее 5% в такой компании. В этом случае это «соответствующая критериям дочерняя компания», что означает, что прирост капитала и дивиденды от этой дочерней компании освобождаются от корпоративных налогов. Другое освобождение немного менее сложное и имеет меньше требований.

Иностранные филиалы

Если голландская компания получает доходы от иностранного филиала, эти доходы также освобождаются от голландского корпоративного налога. Однако этот филиал должен быть постоянным представительством или представителем. Это одна из причин, по которой Нидерланды известны на международном уровне как налоговая гавань.

Нидерланды приютили множество холдинговых компаний для транснациональных корпораций и участвуют во многих двусторонних налоговых договорах. Различные исключения в системах налогообложения облегчают уклонение от уплаты налогов крупными корпорациями. И хотя эта репутация может быть несколько сомнительной, использовать возможности, которые Нидерланды предлагают в этой области, не является незаконным.

Лучшие советы о голландском корпоративном налоге

Если вы хотите узнать больше о голландских корпоративных налогах или их влиянии на ваш бизнес, было бы разумно проконсультироваться со специалистом по этому вопросу. И если вы ищете специалиста, вам нужно запомнить только одно имя: Intercompany Solutions.

Intercompany Solutions предлагает эксклюзивные решения и является лидером рынка в области качественных корпоративных услуг и консультаций по налогам.

Мы предоставляем все консультации, руководство и информацию, необходимые для создания компании или корпоративной структуры за рубежом. Мы занимаемся юридической формой, инвестициями, юридическими вопросами, визовыми требованиями и иммиграцией, и следим за тем, чтобы все было учтено. Мы помогаем нашим клиентам избегать ловушек и развивать свой бизнес за рубежом. Свяжитесь с нами для получения дополнительной информации.

Похожие записи:

• Иностранные транснациональные корпорации и годовой бюджет Нидерландов
• Денонсация налогового соглашения между Нидерландами и Россией с 1 января 2022 года
• 5 лучших стран ЕС для корпоративного налога
• Нидерланды выступают против корпоративных налоговых льгот
• Нидерланды выступают за ликвидацию налоговых гаваней

Источники

• Wet op de vennootschapsbelasting 1969 (wetten.overheid.nl)
• Officiele bekendmakingen - Официальный правительственный вестник Нидерландов
• OECD - трансфертное ценообразование и руководство по международному налогообложению
• RVO - Агентство предпринимательства Нидерландов
• PwC Netherlands - налоговая аналитика и публикации
• Hoge Raad 2025, ограничения по вычету процентов (ст. 10a Vpb) (ECLI:NL:HR:2025:1250)
• Hoge Raad 2025, налоговое единство и зачет убытков (ECLI:NL:HR:2025:1957)
• De Brauw Blackstone Westbroek - юридическая аналитика
• Суд ЕС, дела о злоупотреблении в отношении датского бенефициарного владения (C-116/16)
• Belastingdienst - ставки налога на прибыль компаний (19% до 200 000 евро и 25,8% свыше)
• Belastingdienst - инновационная коробка, эффективная ставка 9% на квалифицированную прибыль