Голландский «Закон о противодействии отмыванию денег и фи...

Когда вы стремитесь начать бизнес за границей, вы должны учитывать, что будете подчиняться совершенно новым международным законам и правилам, которые часто значительно отличаются от действующих в вашей родной стране. Это означает, что вы всегда должны исследовать страну, в которой хотели бы создать новый бизнес, так как вам потребуется соблюдать национальные и международные законы, если вы хотите вести успешный и юридически корректный бизнес. Существует несколько важных голландских законов, которые применяются к (определенным) владельцам бизнеса. Одним из таких законов является Закон о противодействии отмыванию денег и финансированию терроризма ("Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme", Wwft). Характер этого закона достаточно ясен, если посмотреть на его название: он предназначен для предотвращения отмывания денег и финансирования террористических организаций путем создания или владения голландским бизнесом. К сожалению, до сих пор существуют преступные организации, которые пытаются перекачивать деньги сомнительными способами. Этот закон направлен на предотвращение такой деятельности, поскольку он также гарантирует, что голландские налоговые деньги попадают туда, куда им положено: в Нидерланды. Если вы заинтересованы в создании голландского бизнеса (или уже владеете таким бизнесом), который обычно имеет дело с денежными потоками, или с покупкой и продажей (дорогостоящих) товаров, то Wwft также будет применим к вам как владельцу бизнеса.

В этой статье мы изложим Wwft, предоставим вам все необходимые детали, а также предложим контрольный список, чтобы выяснить, соблюдаете ли вы закон. Из-за давления Европейского Союза (ЕС) несколько голландских надзорных органов, таких как DNB, AFM, BFT и Belastingdienst Bureau Wwft, должны более строго контролировать соблюдение законодательства, используя Wwft и Закон о санкциях. Эти голландские положения применяются не только к крупным, котируемым на бирже финансовым учреждениям и транснациональным корпорациям, но и к малым и средним предприятиям, предоставляющим финансовые услуги, таким как управляющие активами или налоговые консультанты. Особенно для этих небольших компаний Wwft может показаться несколько абстрактным и трудным для понимания. Кроме того. Правила могут также показаться довольно пугающими для менее опытных предпринимателей, поэтому мы стремимся прояснить все требования, чтобы вы знали, каково ваше положение.

Что такое Закон о противодействии отмыванию денег и финансированию терроризма и что он означает для вас как предпринимателя?

Голландский Закон о противодействии отмыванию денег и финансированию терроризма в основном направлен на предотвращение отмывания преступниками денег, заработанных незаконной деятельностью, посредством должной осмотрительности, осуществляемой банками и другими финансовыми учреждениями. Эти деньги могли быть получены в результате различных гнусных преступных деяний, таких как торговля людьми или наркотиками, мошенничество и кражи, среди прочего. Когда преступники затем хотят ввести деньги в законный оборот, они обычно тратят их на чрезмерно дорогие покупки, такие как дома, отели, яхты, рестораны и другие объекты, которые могут "отмыть" деньги. Еще одной целью регулирования является предотвращение финансирования террористов. В некоторых случаях террористы получают деньги от частных лиц для продолжения своей деятельности, подобно тому, как политические кампании субсидируются богатыми людьми. Конечно, обычные политические кампании законны, тогда как террористы действуют незаконно. Таким образом, Wwft обеспечивает более глубокое понимание незаконных финансовых потоков, и риск отмывания денег и финансирования терроризма таким образом ограничивается.

Wwft в основном вращается вокруг должной осмотрительности клиентов и обязанности сообщать для предприятий, когда они замечают странную активность. Это означает, что крайне важно знать, с кем вы ведете дела, и составить карту ваших текущих отношений. Это предотвращает неожиданное ведение бизнеса с компанией или частным лицом, которое находится в так называемом санкционном списке (который мы подробно объясним далее в этой статье). Закон не предписывает буквально, как вы должны проводить эту проверку клиентов, но он предписывает результат, к которому должно привести расследование. Излишне говорить, что вы, как владелец бизнеса, решаете, какие меры вы предпринимаете в контексте проверки клиентов. Это будет зависеть от риска отмывания денег или финансирования терроризма для конкретного клиента, деловых отношений, продукта или транзакции. Вы оцениваете этот риск самостоятельно, устанавливая надежный процесс должной осмотрительности всякий раз, когда вы стремитесь привлечь новых клиентов. В идеале этот процесс должен быть как тщательным, так и практичным, что облегчит вам проверку новых клиентов в разумные сроки.

Виды бизнеса, которые напрямую связаны с Wwft

Как мы уже кратко обсуждали выше, Wwft применяется не ко всем предприятиям в Нидерландах. Например, пекарь или владелец комиссионного магазина не будет рисковать столкновением с преступными организациями, которые хотят отмывать деньги через его или ее компанию из-за низких цен на предлагаемые товары. Отмывание денег таким образом означало бы, что преступной организации пришлось бы покупать всю пекарню или магазин, а это просто привлекло бы слишком много внимания. Поэтому Wwft в основном применяется только к предприятиям и частным лицам, которые имеют дело с крупными финансовыми потоками и/или покупкой и продажей дорогостоящих товаров. Некоторые явные примеры:

Банки
Брокеры
Нотариусы
Налоговые консультанты
Бухгалтеры
Юристы
Сотрудники публичного сектора
Продавцы (дорогих) автомобилей
Арт-дилеры
Ювелирные магазины
Популярные рестораны и гостиничные сети
Все другие предприятия и организации, через которые могут проходить большие суммы наличных денег без того, чтобы налоговые органы заметили расхождения.

Эти поставщики услуг и предприятия, как правило, хорошо осведомлены о своих клиентах в силу характера своей работы. Они также часто имеют дело с большими суммами денег. Поэтому они могут активно препятствовать использованию их услуг преступниками для отмывания денег или финансирования терроризма, исследуя новых клиентов и убеждаясь в том, с кем они имеют дело. Точные учреждения и лица, на которых распространяется действие этого закона, изложены в Статье 1а Wwft.

Учреждения, осуществляющие надзор за Wwft

Существует несколько голландских учреждений, которые работают вместе, чтобы обеспечить надлежащее применение этого закона. Надзор разделен по секторам, чтобы убедиться, что надзорная организация знакома с работой предприятий и организаций, за которыми она надзирает. Список следующий:

Министерство финансов отвечает за разработку политики и правил по борьбе с отмыванием денег и финансированием террористов. Для каждого сектора надзорный орган проверяет, соблюдают ли все стороны Wwft.
Министерство юстиции и безопасности совместно отвечает за разработку политики и правил по борьбе с отмыванием денег и финансированием террористов. Для каждого сектора надзорный орган проверяет, соблюдают ли все стороны Wwft.
Бюро по надзору за Wwft при Налоговой службе Нидерландов (Dutch Tax Authorities) осуществляет надзор за брокерами, оценщиками, дилерами, ломбардами и поставщиками юридических адресов. Это стороны, которые позволяют вести бизнес с адреса, отличного от вашего домашнего или делового адреса, или предлагают почтовый адрес для вашей деловой деятельности. Это облегчает анонимность физических лиц, поэтому это проверяется.
Банк Нидерландов (Dutch Bank) осуществляет надзор за всеми банками, кредитными учреждениями, обменными пунктами, учреждениями электронных денег, платежными учреждениями, страховщиками жизни, трастовыми компаниями и арендодателями сейфов.
Управление по финансовым рынкам Нидерландов (Netherlands Authority for Financial Markets) осуществляет надзор за инвестиционными фирмами, инвестиционными учреждениями, банками и поставщиками финансовых услуг, которые заключают договоры страхования жизни.
Управление финансового надзора (Financial Supervision Office) осуществляет надзор за бухгалтерами, налоговыми консультантами и нотариусами.
Голландская коллегия адвокатов (Dutch Bar Association) осуществляет надзор за адвокатами.
Игровой орган (Gaming Authority) осуществляет надзор за игорными казино.

Как видите, надзорные учреждения хорошо подобраны к организациям и компаниям, за которыми они надзирают, что позволяет применять специализированный подход. Это также значительно упрощает для владельцев компаний обращение в одно из этих надзорных учреждений, поскольку они, как правило, знают все о своей конкретной нише и рынке. Если вы сомневаетесь в необходимых шагах, вы всегда можете обратиться в одно из этих учреждений за помощью и советом.

Какие конкретные обязательства связаны с Wwft, если вы являетесь владельцем голландского бизнеса?

Как мы кратко обсуждали выше, если вы подпадаете под категории предприятий, конкретно упомянутых в Статье 1а Wwft, вы обязаны исследовать своих клиентов и источники их денег посредством должной проверки клиента (customer due diligence). Если вы видите что-либо необычное, вы должны сообщать о необычных транзакциях. Конечно, чтобы соответствовать этим правилам, вам нужно знать, что на самом деле означает должная проверка в соответствии с Wwft. При проведении должной проверки клиента учреждения, подпадающие под Wwft, всегда должны исследовать следующую информацию:

Личность их клиента
Источник денег их клиента
На что именно клиенты тратят свои деньги?

Вы не только обязаны исследовать эти вопросы, но и должны постоянно отслеживать прогресс ваших клиентов по этим вопросам. Это, среди прочего, предоставит вам как организации необходимую информацию о необычных платежах, совершаемых клиентами. Однако правильный способ проведения должной проверки полностью зависит от вас, строгие стандарты не упоминаются. Это в значительной степени зависит от ваших текущих процессов, того, как вы можете внедрить должную проверку в эти процессы, и сколько людей смогут проводить должную проверку. Способ, которым вы это осуществляете, также зависит от конкретного клиента и потенциальных рисков, которые вы, как учреждение, видите. Если должная проверка не дает достаточной ясности, поставщик услуг не может выполнять никакую работу для клиента. Таким образом, конечный результат всегда должен быть убедительным, чтобы предотвратить содействие незаконной деятельности через вашу компанию.

Объяснение определения необычных транзакций

Чтобы провести должную проверку, логично важно знать, какие именно необычные транзакции вы ищете. Не каждая необычная транзакция является незаконной, поэтому важно знать разницу, прежде чем обвинять клиента в том, чего он, возможно, никогда не делал. Это может стоить вам клиентов, поэтому старайтесь быть сбалансированным в своем подходе, чтобы соблюдать закон, но при этом оставаться привлекательным для потенциальных клиентов как учреждение. В конце концов, вы хотите продолжать получать прибыль. Необычные транзакции обычно включают (крупные) депозиты, снятие средств или платежи, которые не вписываются в обычный процесс счета. Является ли платеж необычным, учреждение определяет на основе списка рисков. Этот список варьируется в зависимости от учреждения. Некоторые общие риски, на которые обращают внимание большинство учреждений и компаний, включают:

Необычно крупные снятия наличных, депозиты и наличные платежи
Операции по обмену денег на необычно крупные суммы
Крупные транзакции, которые не могут быть объяснены обычной деловой деятельностью клиента
Платежи в страны высокого риска или в зону боевых действий
Транзакции, направленные на приобретение необычных товаров или продуктов, необычные приобретения.

Это довольно грубый список, так как это общие основы, на которые должна обращать внимание каждая компания. Если вы хотите получить более обширный список, вам следует обратиться в надзорное учреждение, под юрисдикцию которого подпадает ваша организация, так как они, вероятно, смогут предложить более подробный обзор необычной активности клиентов, за которой следует следить.

Что могут ожидать клиенты в отношении комплексной проверки (due diligence) в соответствии с Wwft?

Как мы уже подробно объясняли, Wwft обязывает учреждения и компании знать и исследовать каждого клиента. Это означает, что почти все клиенты сталкиваются со стандартной проверкой благонадежности клиентов. Это применимо каждый раз, когда вы хотите стать клиентом банка, подать заявку на кредит или совершить покупку с высокой ценой, то есть к деятельности, связанной с деньгами. Банки и другие учреждения, предлагающие услуги, подпадающие под Wwft, могут для начала попросить у вас действительное удостоверение личности, чтобы знать вашу личность. Таким образом, учреждения могут быть уверены, что вы тот человек, с которым они потенциально ведут дела. Учреждения сами решают, какое удостоверение личности они запрашивают. Например, иногда вы можете предоставить только паспорт, а не водительские права. В некоторых случаях вас просят сделать фотографию с вашим удостоверением личности и текущей датой, чтобы убедиться, что запрос отправляете именно вы, а не кто-то украл чужую личность. Многие криптовалютные биржи работают таким образом. Учреждения обязаны по закону обращаться с вашей информацией точно, что означает, что им не разрешено использовать предоставленную вами информацию для других целей. Правительство предлагает вам советы, как сделать безопасную копию вашего удостоверения личности.

Учреждение или компания, подпадающая под Wwft, также всегда может запросить у вас объяснение определенного платежа, который они считают необычным. (Финансовое) учреждение может спросить вас, откуда поступают ваши деньги или для чего вы собираетесь их использовать. Рассмотрим, например, крупную сумму, которую вы внесли на свой счет, хотя это не является для вас обычной или нормальной деятельностью. Поэтому имейте в виду, что вопросы от учреждений могут быть очень прямыми и деликатными. Тем не менее, задавая эти вопросы, данное учреждение выполняет свою задачу по расследованию необычных платежей. Также обратите внимание, что любое учреждение может запрашивать данные чаще. Например, для поддержания своей базы данных в актуальном состоянии или для проведения комплексной проверки клиентов. Учреждение само решает, какие меры разумны для этой цели. Более того, если учреждение сообщит о вашем случае в Отдел финансовой разведки (FIU), вы не будете немедленно уведомлены. Финансовые учреждения и поставщики услуг обязаны соблюдать конфиденциальность. Это означает, что они не могут информировать никого о сообщении в Отдел финансовой разведки. Даже вас. Таким образом, учреждения предотвращают заблаговременное знание клиентов о возможном расследовании FIU подозрительных транзакций, что может позволить этим клиентам изменить транзакции или отменить определенные транзакции, пытаясь избежать последствий своих действий.

Можете ли вы отказать клиентам или прекратить деловые отношения с ними?

Один из часто задаваемых нам вопросов: может ли учреждение или организация отказать клиенту или прекратить уже существующие отношения или контракт с клиентом. Если есть какие-либо расхождения, например, в заявке или в недавней деятельности клиента, связанной с этим учреждением, любое финансовое учреждение может решить, что деловые отношения с этим клиентом слишком рискованны. Существуют некоторые стандартные случаи, когда это верно, например, когда клиент не предоставляет никаких или предоставляет недостаточные данные по запросу, предоставляет неверные данные удостоверения личности или заявляет, что хочет оставаться анонимным. Это значительно затрудняет проведение какой-либо комплексной проверки, поскольку для идентификации человека требуется минимальное количество данных. Еще один большой тревожный сигнал - это когда вы находитесь в санкционном списке, например, в национальном списке санкций за терроризм. Это отмечает вас как потенциальную угрозу, и это может повлечь за собой отказ многих учреждений с самого начала из-за риска, который вы потенциально представляете для их компании. Если вы когда-либо были замешаны в какой-либо (финансовой) преступной деятельности, пожалуйста, имейте в виду, что вам будет очень трудно стать клиентом финансового учреждения или создать такую организацию для себя в Нидерландах. В целом, это может сделать только человек с абсолютно чистой репутацией.

Что делать, если учреждение или FIU ненадлежащим образом обрабатывают ваши персональные данные

Все учреждения, включая FIU, должны точно обрабатывать персональные данные, помимо наличия веских причин для использования этих данных. Это указано в Законе о конфиденциальности Общего регламента по защите данных (GDPR). Сначала свяжитесь со своим поставщиком финансовых услуг, если вы не согласны с решением, основанным на Wwft, или если у вас есть дополнительный вопрос. Вы не удовлетворены ответом и хотели бы подать жалобу? Если вы считаете, что ваши персональные данные используются способом, противоречащим законам и правилам о конфиденциальности, вы можете подать жалобу в Управление по защите данных Нидерландов. В таком случае последнее может расследовать жалобу на конфиденциальность.

Как соблюдать правила Wwft в качестве владельца бизнеса

Мы понимаем, что путь к соблюдению этого закона довольно обширен и требует много усилий. Если вы в настоящее время являетесь владельцем компании или учреждения, подпадающего под Wwft, очень важно, чтобы вы придерживались правил. В противном случае существует большой риск того, что вы можете стать солидарно ответственным за любые преступные действия, которые происходят с «помощью» вашего учреждения. Вы, по сути, обязаны проводить комплексную проверку и знать своих клиентов, поскольку невежество не будет терпимо, в силу того, что при проведении комплексной проверки необычные действия предсказуемы. Поэтому мы составили список шагов, которые вы можете предпринять для соблюдения Голландского закона о противодействии отмыванию денег и финансированию терроризма. Если вы будете следовать этому, шансы быть вовлеченным в чью-либо незаконную деятельность близки к нулю.

1. Определите, подпадаете ли вы под действие Wwft как учреждение

Первым шагом, очевидно, является определение, относитесь ли вы к числу учреждений, подпадающих под действие Wwft. На основе термина "учреждение" Статья 1(a) Wwft перечисляет стороны, подпадающие под этот закон. Закон применяется, среди прочего, к банкам, страховщикам, инвестиционным учреждениям, административным офисам, бухгалтерам, налоговым консультантам, трастовым компаниям, юристам и нотариусам. Вы можете ознакомиться со Статьей 1a, в которой перечислены все обязанные учреждения, на этой странице. Если вы не уверены, вы всегда можете связаться с Intercompany Solutions, чтобы уточнить, применимо ли Wwft к вашей компании.

2. Идентифицируйте своих клиентов и проверьте предоставленные данные

Всякий раз, когда вы получаете новую заявку от клиента, вы должны запросить у него идентификационные данные, прежде чем начнете предлагать свои услуги. Вам также необходимо фиксировать и сохранять эти данные. Убедитесь, что указанная личность соответствует фактической личности, прежде чем приступить к оказанию услуги. Если клиент является физическим лицом, вы можете запросить паспорт, удостоверение личности или водительские права. В случае голландской компании вы должны запросить выписку из Торговой палаты Нидерландов. Если это иностранная компания, посмотрите, зарегистрирована ли она также в Нидерландах, так как вы также можете запросить выписку из Торговой палаты. Они не зарегистрированы в Нидерландах? Тогда запросите надежные документы, данные или информацию, принятые в международном обороте.

3. Идентификация конечного бенефициарного владельца (UBO) юридического лица

Является ли ваш клиент юридическим лицом? Тогда вам необходимо идентифицировать UBO и также проверить его личность. UBO- это физическое лицо, которое может осуществлять более 25% акций или прав голоса компании, или является бенефициаром 25% или более активов фонда или траста. Подробнее о конечных бенефициарных владельцах вы можете прочитать в этой статье. "Значительное влияние" также является моментом, при котором кто-либо может быть UBO. Кроме того, вы должны исследовать структуру контроля и владения вашего клиента. Что вам нужно сделать для определения UBO, зависит от вашей оценки риска. В целом, UBO- это лицо (или лица), которые имеют наибольшее влияние в компании и, следовательно, могут быть привлечены к ответственности за любые преступные или незаконные действия, которые возникают. Когда вы оценили низкий риск, обычно достаточно, чтобы клиент подписал заявление о правильности указанной личности UBO. В случае среднего или высокого профиля риска целесообразно провести дальнейшее исследование. Вы можете сделать это самостоятельно через интернет, опрашивая знакомых в стране происхождения клиента, консультируясь с Торговой палатой Нидерландов, или поручив исследование специализированному агентству.

4. Проверьте, является ли клиент политически значимым лицом (PEP)

Исследуйте, занимает ли или занимал ли ваш клиент определенную публичную должность за границей сейчас или до года назад. Также включите членов семьи и близких. Проверьте интернет, международный список PEP или другой надежный источник. Когда кто-то классифицируется как PEP, есть вероятность, что он вступал в контакт с определенными типами лиц, такими как люди, предлагающие взятки. Важно знать, чувствителен ли кто-то к взяточничеству, так как это может быть потенциальным "красным флагом" в отношении риска преступной и/или незаконной деятельности.

5. Проверьте, находится ли клиент в международном санкционном списке

Помимо проверки статуса PEP, также необходимо искать клиентов в международных санкционных списках. Эти списки содержат физических лиц и/или компании, которые были замешаны в преступной или террористической деятельности в прошлом. Это может дать вам представление о прошлом человека. В целом, разумно отказывать любому, кто упомянут в таком списке, из-за их нестабильного характера и угрозы, которую это может представлять для вашей компании.

6. (Постоянная) оценка рисков

После того как вы идентифицировали и проверили клиента, крайне важно оставаться в курсе его деятельности. Это означает, что вы должны постоянно отслеживать их транзакции, особенно когда что-то кажется необычным. Сформируйте рациональное мнение о цели и характере деловых отношений, характере транзакции, а также о происхождении и назначении ресурсов для проведения оценки риска. Также убедитесь, что вы получаете информацию от своего клиента. Что хочет ваш клиент? Почему и как он этого хочет? Имеют ли его действия смысл? Даже после первоначальной оценки рисков вы должны продолжать уделять внимание профилю риска вашего клиента. Проверяйте, отклоняются ли транзакции от нормального поведенческого шаблона вашего клиента. Соответствует ли ваш клиент по-прежнему профилю риска, который вы составили?

7. Переданные клиенты и как с этим обращаться

Если ваш клиент был передан вам другим консультантом или коллегой в вашей фирме, вы можете перенять идентификацию и верификацию у этой другой стороны. Но вам необходимо проверить, были ли идентификация и верификация выполнены правильно другими коллегами, поэтому запросите подробности об этом, потому что как только вы принимаете клиента или счет, вы становитесь ответственным. Это означает, что вам придется выполнить шаги самостоятельно, чтобы быть уверенным в том, что вы провели необходимую комплексную проверку. Слова коллеги недостаточно, убедитесь, что у вас есть доказательства.

8. Что делать, если вы видите необычную транзакцию?

В случае объективных индикаторов вы можете обратиться к своему списку индикаторов. Если индикаторы кажутся довольно субъективными, вам следует полагаться на свое профессиональное суждение, возможно, проконсультировавшись с коллегами, вышестоящей профессиональной организацией или конфиденциальным нотариусом. Убедитесь, что вы записываете и сохраняете свои соображения. Если вы пришли к выводу, что транзакция является необычной, вы должны без промедления сообщить о необычной транзакции в FIU. В рамках Wwft Финансовая разведывательная служба Нидерландов является органом, куда вы должны сообщать о подозрительных транзакциях или клиентах. Учреждение должно немедленно уведомлять Подразделение финансовой разведки о любой необычной транзакции, совершенной или планируемой к совершению, как только станет известно о необычном характере транзакции. Вы можете легко сделать это через веб-портал.

Intercompany Solutions может помочь вам в разработке политики должной осмотрительности

Безусловно, самым важным аспектом Wwft является знание того, с кем вы ведете дела. Следуя вышеупомянутым шагам, вы можете разработать относительно простую политику, отвечающую правовым требованиям, установленным Wwft. Понимание правильной информации, регистрация предпринятых шагов и применение единой политики необходимы для быстрого и эффективного выявления рискованного и необычного поведения. Тем не менее, слишком часто сотрудники по комплаенсу и специалисты по комплаенсу работают вручную, выполняя много ненужной работы. Мы советуем вам подумать о возможности разработки единого подхода в вашей организации. Если вы в настоящее время думаете о создании бизнеса, который подпадает под правовую базу Wwft, мы можем помочь вам с полным процессом регистрации компании в Нидерландах. Это займет всего несколько рабочих дней, так что вы сможете начать вести бизнес практически сразу. Мы также можем взять на себя некоторые дополнительные задачи, такие как открытие голландского банковского счета и указание на интересных партнеров. Пожалуйста, не стесняйтесь обращаться к нам с любыми вопросами. Мы ответим на ваш запрос как можно скорее, но обычно всего за несколько рабочих дней.

Источники:

https://www.rijksoverheid.nl/onderwerpen/financiele-sector/aanpak-witwassen-en-financiering-terrorisme/veelgestelde-vragen-wwft

Formation time	Dutch BV formation completed in 3 to 5 business days
Process	Fully remote setup with step-by-step guidance
Compliance	Expert support for registration, VAT and compliance
Aftercare	Accounting, tax and legal support included
One partner	All of the above through one trusted formation partner

Голландский «Закон о противодействии отмыванию денег и финансированию терроризма» – и как ему соответствовать