Соглашения об избежании двойного налогообложения в Нидерландах

Голландия подписала многочисленные договоры об избежании двойного налогообложения. Эти двусторонние пакты обеспечивают налоговые льготы, избегая двойного налогообложения в отношении доходов физических лиц, полученных как в Голландии, так и в другой стране.

Нидерланды подписали около 100 договоров об избежании двойного налогообложения. Инвесторы, планирующие создавать местные предприятия, должны получить информацию о преимуществах, предлагаемых этими договорами, если они применимы к их родным странам. Например, Голландия подписала такие договоры с США, Великобританией и Арабскими Эмиратами.

Наши голландские специалисты по бухгалтерскому учету могут предоставить вам подробную информацию о договорах об избежании двойного налогообложения, заключенных с вашей родной страной или любыми другими странами, которые вас интересуют.

Договоры об избежании двойного налогообложения

Договоры об избежании двойного налогообложения определяют, какие страны могут взимать налоги в отношении доходов, полученных под голландской юрисдикцией. Лица, проживающие за пределами Голландии, но получающие доход из голландских источников, облагаются налогом только один раз на капитал и доход в соответствии с положениями этих договоров.

Таким образом, лица, получающие доход из Голландии, но проживающие за границей, платят меньше налогов на доход в Голландии. Наши местные налоговые специалисты могут предоставить вам более подробную информацию о налогах, которые иностранные резиденты должны платить в Голландии, включая правило о 30-процентной компенсации для международных сотрудников.

Вы также можете воспользоваться правилом освобождения от участия, чтобы избежать уплаты налога на дивиденды.

Значение договоров об избежании двойного налогообложения для международных инвесторов в Нидерландах

Договоры об избежании двойного налогообложения выгодны как физическим лицам, так и компаниям, открывающим филиалы в Голландии. Эти двусторонние конвенции предусматривают сниженные ставки налога у источника выплаты роялти и дивидендов, согласованные между странами.

Компании и физические лица, проживающие в странах, которые еще не заключили соглашения об избежании двойного налогообложения с Голландией, по-прежнему могут воспользоваться Постановлением о двойном налогообложении, которое в определенной степени снижает налоговую нагрузку.

Если вам нужна дополнительная информация о голландской системе налогообложения или профессиональные аудиторские и бухгалтерские услуги в Голландии, пожалуйста, свяжитесь с нашими налоговыми специалистами.

См. также сайт налоговой службы о договорах об избежании двойного налогообложения.

Похожие записи:

• Налоговый договор между Нидерландами и Россией денонсирован с 1 января 2022 года
• Иностранные транснациональные корпорации и годовой бюджет Нидерландов
• Директивы по борьбе с уклонением от уплаты налогов в Голландии
• Нидерланды выступают за ликвидацию налоговых гаваней
• Как развитые страны собирают налоги с биткоинов

Источники

• OECD - transfer pricing and international tax guidance
• Wet op de vennootschapsbelasting 1969 (wetten.overheid.nl)
• AFM - Dutch Authority for the Financial Markets
• Officiele bekendmakingen - Dutch official government gazette
• PwC Netherlands - tax insights and publications
• Hoge Raad 2025, interest deduction limits (art. 10a Vpb) (ECLI:NL:HR:2025:1250)
• Hoge Raad 2025, fiscal unity and loss set-off (ECLI:NL:HR:2025:1957)
• De Brauw Blackstone Westbroek - legal insights
• Court of Justice EU, the Danish beneficial ownership cases on abuse (C-116/16)
• Belastingdienst - participation exemption (deelnemingsvrijstelling)