Номер НДС (BTW-nummer) в Нидерландах: формат и руководств...

Первое, что вам нужно сделать, это зарегистрировать свою компанию в Торговом реестре через Торгово-промышленную палату (Chamber of Commerce). Информация о вашей компании будет автоматически передана в налоговые органы.

При регистрации BV в Торгово-промышленной палате вы получите номер RSIN. Этот номер также указан в выписке Торгово-промышленной палаты.

Что такое регистрационный номер компании в Нидерландах?

В Нидерландах компаниям и товариществам присваивается номер RSIN (Rechtspersonen en Samenwerkingsverbanden Informatie Nummer), который служит идентификационным номером компании. Этот номер связывает данные компании в различных государственных системах. Кроме того, предприятия, зарегистрированные в Голландской Торгово-промышленной палате, получают номер KvK (номер Handelsregister), который является основным номером, используемым для публичной идентификации и деловых операций.

Этот номер RSIN становится фискальным номером BV. Номер НДС (VAT) выводится из этого номера, а именно с добавлением NL и B01 в конце. Однако этот номер должен быть активирован, и мы можем выполнить этот процесс за вас.

Какой формат имеет номер НДС в Нидерландах?

Голландский номер НДС (btw-nummer) начинается с кода страны NL, за которым следуют 9 цифр, буква B и 2 контрольные цифры. Пример формата: NL000099998B57. 9 цифр не связаны с вашим номером обслуживания граждан, а контрольные цифры присваиваются случайным образом.

Для оценки того, является ли BV предпринимателем для целей НДС, учитываются следующие вопросы:

Плательщиком НДС является любое лицо, которое в процессе экономической деятельности регулярно и независимо, с целью получения прибыли или без таковой, предоставляет поставку товаров или услуг, где бы ни осуществлялась экономическая деятельность.

Определение включает 4 существенных элемента:

Каждый:

Физическое лицо, юридическое лицо или объединения, поскольку они осуществляют экономическую деятельность

Экономическая деятельность:

Предполагаются все виды деятельности производителя, торговца или поставщика услуг (за исключением освобожденных от налога операций).

Регулярно осуществляемая деятельность:

Чтобы быть налогоплательщиком, операции, перечисленные в Кодексе, должны выполняться им/ею регулярно. Только путем правопреемства действия становятся деятельностью. Регулярность возникновения действий в форме деятельности не четко определена.

Определение того, является ли действие частью регулярной деятельности или случайным, оценивается на основе фактов.

Независимый:

Деятельность должна осуществляться на независимой основе, а не по найму. Не должно быть подчинения другому лицу.

Критерии, используемые налоговой инспекцией для оценки НДС, могут включать:

Деятельность компании (и ее риск потенциального неправомерного использования НДС)
Где компания закупает свои товары?
Где компания продает свои товары?
Есть ли у компании какая-либо деятельность в Нидерландах?
Есть ли у компании персонал, директора или операции в Нидерландах?
Где компания себя продвигает?

Если BV соответствует оценке налогового инспектора, возникает налоговое обязательство по НДС, и Налоговая и таможенная администрация выдаст номер НДС. Этот международный номер НДС имеет решающее значение для международных операций с другими юридическими лицами в пределах ЕС, поскольку действительный номер ведет к счету-фактуре без НДС (так называемая внутриобщинная сделка). Также важно всегда проверять действительность номера НДС вашего контрагента, поскольку при недействительном номере применяется обычная ставка НДС. Действительность любого номера НДС ЕС, включая голландские номера, можно проверить на официальном веб-сайте проверки номеров НДС Vies. Это крайне важно для внутриобщинной торговли, так как использование недействительного номера может привести к неправильному учету НДС.

Где использовать номер НДС?

Голландский номер НДС должен быть четко указан на всех счетах-фактурах, выставляемых предприятием. Это юридическое требование согласно голландскому законодательству об НДС и является обязательным как для внутренних, так и для трансграничных (внутриобщинных) операций в пределах ЕС. Без действительного номера НДС в счете-фактуре клиенты могут быть не в состоянии возместить НДС или применить ставку 0% для внутриобщинных поставок. Они также должны подавать отчеты по НДС в местную налоговую инспекцию. Все счета-фактуры должны включать определенную информацию об НДС, такую как:

Номер НДС клиента;
Идентификационный номер НДС продавца;
Информация о проданных товарах/услугах;
Сумма НДС (нетто);
Ставка НДС;
Сумма начисленного НДС;
Общая сумма, включая НДС.

Например, номер НДС может выглядеть на счете-фактуре следующим образом:

BTW-nummer verkoper: NL123456789B01

Убедитесь, что номер НДС указан рядом с данными компании или в заголовке счета-фактуры, чтобы его было легко найти во время аудита или проверки НДС.

Регистрация НДС для иностранных компаний (нерезидентов)

Иностранные компании, не имеющие постоянного представительства в Нидерландах, все равно могут подать заявку на получение голландского номера НДС. Это делается через отдельный процесс регистрации в Налоговой и таможенной администрации Нидерландов. Эти компании классифицируются как "нерезиденты-налогоплательщики" и могут зарегистрироваться напрямую, подав форму 'Opgaaf Startende Onderneming (для иностранных компаний)'. В этом случае регистрация в Торгово-промышленной палате не требуется.

В заключение

Весь процесс подачи заявки на номер НДС может быть завершен в течение 5 рабочих дней. Наши специалисты по бухгалтерскому учету и НДС ежегодно подают и консультируют сотни таких запросов по НДС. Наши специалисты обеспечивают наилучший сервис для представления вашей компании в налоговых органах.

Вы также должны знать, что если ваша компания будет ликвидирована, вы также должны связаться с налоговыми органами, так как номер НДС должен быть удален, и компания будет снята с регистрации.

Часто задаваемые вопросы

Как выглядит голландский номер НДС?

Нидерландский номер НДС (VAT) состоит из 9 цифр, за которыми следует буква 'B', а затем 2 цифры. Например: 123456789B01.

Как подать заявку на получение нидерландского номера НДС?

Чтобы подать заявку на получение нидерландского номера НДС, вы должны зарегистрировать свою компанию в Торгово-промышленной палате Нидерландов (KVK). После регистрации KVK перешлет ваши данные в Налоговую администрацию Нидерландов (Belastingdienst), которая оценит ваш статус НДС и выдаст номер НДС, если это применимо.

Нужен ли иностранным компаниям нидерландский номер НДС?

Да, иностранным компаниям может потребоваться нидерландский номер НДС, если они осуществляют коммерческую деятельность в Нидерландах, которая облагается нидерландским НДС. Это включает такие виды деятельности, как импорт товаров, предоставление услуг нидерландским клиентам или наличие постоянного представительства в Нидерландах.

Является ли номер НДС тем же самым, что и номер Торгово-промышленной палаты?

Нет, номер НДС и номер Торгово-промышленной палаты (KVK) различаются. Номер KVK- это ваш регистрационный номер предприятия, выданный Торгово-промышленной палатой Нидерландов, подтверждающий официальную регистрацию вашей компании. Номер НДС выдается Налоговой администрацией Нидерландов и используется для налоговых целей.

Formation time	Dutch BV formation completed in 3 to 5 business days
Process	Fully remote setup with step-by-step guidance
Compliance	Expert support for registration, VAT and compliance
Aftercare	Accounting, tax and legal support included
One partner	All of the above through one trusted formation partner

Номер НДС (BTW-nummer) в Нидерландах: формат и руководство по регистрации